QPHT-CC质量本管理程序.docVIP

编制： 于淼 日期： 2013.10.22 审核： 杜春成 日期：2013.10.22 批准： 冉周兵 日期：2013.10.22 2 流程直观化 无流程图 增加流程图 13.10.8 D/0 1 组织机构调整,流程接口变更 12.10.10 C/0 序号 修改原因 修改前内容 修改后内容 修改日期 修改版本 目的 通过规范质量成本管理，以减少因质量不足或质量过剩而产生的质量损失，找出影响质量成本的关键因素，为产品质量改进提供信息，指出改进方向，降低产品成本，提高经济效益，并为监测和评价质量体系运行的有效性提供依据。 范围 适用于全公司范围已量产产品质量成本管理活动。 术语 质量成本：为了保证和提高已量产产品质量而支付的一切费用，以及因没有达到质量标准而产生的一切损失。包括预防成本、鉴定成本、内部故障成本、外部故障成本。 预防成本：指企业为了防止质量水平低于标准或提高现有质量水平，而开展的预防活动和采取的各种预防措施所发生的费用。 鉴定成本：指企业评定产品是否满足规定的质量要求所支付的费用。 内部故障成本：产品在交付前不能满足质量要求所造成的损失。 外部故障成本：产品在交付后不能满足质量要求所造成的损失。 废品数量：是指在首次开机调试过程中产生的废品数量，以及在生产过程中产生不符合质量要求或无法返工、返修而产生报废的产品数量。 职责 公司总经理负责审批年度质量成本目标。 公司质量副总经理负责审核年度质量成本目标。 财务部职责: 归口负责质量成本核算工作，组织制定年度质量成本目标及控制计划，并将目标分解到各相关部门。 组织收集质量成本数据，根据各部门报送的质量成本数据，编制质量成本报表。 配合质保部对质量成本各项目的分析工作。 质保部职责: 配合财务部制定年度质量成本目标。 每月根据要求提供本部门有关质量成本原始数据，经部门领导审核后，报送到财务部。 根据财务部提供的质量成本报表，组织质量成本分析工作，定期向领导提交《质量成本分析报告》。 根据《质量成本分析报告》，组织相关部门实施改进措施，跟踪及控制改善过程，改善完毕后形成改善报告报部门主管领导。 协调质量成本管理活动，对有争议的质量成本责任做出仲裁。 其他相关部门职责： 配合财务部制定年度质量成本目标。 收集质量成本相关数据，经部门领导确认后，报送到财务部。 配合质保部制定质量成本改进措施，并对相关问题进行整改，需要时采取纠正措施或预防措施。 工作程序 程序职责 输入 流程 输出 内容说明 负责V,支持S,通知I V:财务部 S:质保部 V:财务部 S:相关部门 V:总经理 质量副总经理 V:财务部 质保部 相关部门 公司战略 历史资料 竞争对手 客户要求 《质量成本目标》 《质保部人员薪酬及福利费明细表》 《质保部办公用品领用明细表》 《质保部物料消耗领用明细表》 《内外部故障损失明细表》 质量成本策划 质量成本指标： 公司设置9项质量成本指标，具体的指标内容及其计算方法见附录1 质量成本核算项目 预防成本，其具体核算项目详见附录2 鉴定成本，其具体核算项目详见附录3 内部损失成本，其具体核算项目详见附录4 外部损失成本，其具体核算项目详见附录5 质量成本控制管理 制定质量成本目标 每年二月份中旬由财务部负责组织相关部门，根据公司战略、历史资料、竞争对手、客户要求等，制定年度质量成本目标，经质量副总经理审核后报经总经理审批实施。 质量成本核算及数据统计 预防成本的统计 质量培训费，指每月在质量方面组织的有关培训的费用，该费用每月由财务部提供。 培训费=质量书籍资料+咨询、授课费用+外部培训费+差旅费 质量活动费，指质量奖励、审核、评审、质量会议、质量宣传、供应商评估管理与辅导所产生的费用。由财务部负责每月提供相关费用。 程序职责 输入 流程 输出 内容说明 负责V,支持S,通知I 工资及福利，指质保部门管理人员（体系、质量工程、质量统计等）工资及福利费用，由行政人事部负责每月进行统计。 质量改进措施费，有关的工艺研究、检测手段改进等所产生的费用，由财务部负责每月进行统计。 质量办公费，质量部门办公室日常办公用品，由财务部负责每月进行统计。 鉴定成本的统计： 试验检验费，委外进货、工序、成品检验、检测及送检差旅费，由财务部负责每月提供。 工资及福利，质量检验、检测人员工资及福利费，由行政人事部负责每月进行统计。 质量物料费，质保部日常检验、检测产品所消耗的物料，由财务部负责每月进行统计。 设备维护折旧费，委外校准及送检