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公司差旅费及借款报销管理制度及流程 第一章 总 则 一、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； 四、借款管理规定 1. 出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起 3天内办理报销及还款手续。 2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;一费用标准:职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 　　火车硬卧 　　元/天　　 元/天 　　　元/天 　　飞机　 　元/天 　　50元/天 　　　 50元/天 总经理　飞机　 实报实销 　　实报实销 　　 实报实销职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 　　火车硬卧 　　元/天　　 元/天 　　　元/天 　　飞机　 　元/天 　　元/天 　　　元/天 总经理　飞机　 实报实销 　　实报实销 　　 实报实销职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 　　火车硬卧 　　元/天　　 元/天 　　　元/天 　　飞机　 　元/天 　　元/天 　　　元/天 总经理　飞机　 实报实销 　　实报实销 　　 实报实销1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。费用标准：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车市内因公公交车费应保存相应车票报销。 1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 　　3、，但下列情况除外： 　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的； 　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 　　（4）陪同重要客人外出的； 　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的 　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 （1）为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，2）特殊情况由总经理核定报销金额。 第五章 报销办法 1. 本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部； 2. 财务部按照规定核审后予以报销。 第六章 附 则 一、 本规定由公司财务部负责解释。 二、 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 附：报销流程图