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企业财务管理制度 XX有限公司 XX有限公司 财务管理制度 总则 第一条 为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应市场经济发展需要，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，特制定本办法。 第二条 本办法是处理财务事项的规范和准则，适用于本公司及内部所有部门。 第三条 总经理（财务主管领导）负责组织、领导本公司的财务管理工作，具体权责：严格执行《中华人民共和国会计法》，遵守国家法律、法规及财经纪律；根据财务预算方案，组织好公司的生产经营，根据实际情况，按照精简、效能原则确定内部财务管理机构设置及财会人员的配备。 第四条 总经理（财务主管领导）组织领导本公司的财务管理工作，贯彻国家与公司有关财务规定；审核重要财务开支事项；协调有关职能部门、各核算单位与财务部门的关系；组织制定财务收支计划，定期检查财务收支计划执行情况，研究解决执行中的问题；负责组织内部核算，并向有关部门报送财务决算等。 第五条 公司严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，据实核算成本、费用和利润，如实反映企业财务状况和经营成果，不得巧立名目、乱挤乱摊弄虚作假。依法计算缴纳国家税金、利润和各种上缴款项，并接受有关部门及董事会的检查监督。 第六条 财务管理的基本任务和方法，应从属于经营的目标任务，利用价值形式组织财务活动，强化财务管理，搞好财务核算，围绕生产经营的中心任务开展财务工作，为完成和超额完成各项目标任务作出不懈的努力。 第七条 要做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核等工作。财务收支要注重日常控制与管理，分析和考核要做到资料齐全、数字准确清晰，分析有理有据，运用事前计划预测、事中核算控制、事后分析考核的方法，搞好全面财务管理，依法合理筹集和使用资金，并有效地使用各项资产，发挥其应有效能，努力提高经济效益。 第八条 加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项资产的销毁等，都应按公司有关统一规范的各种原始记录的格式、内容和填制方法、签署、传递、汇集、反馈的要求及时做好原始记录，确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时，健全财务核算资料。 各项财产物资执行物资供应计划、订货与采购标准、入库验收保管、出库标准，并依据公司计量验收管理标准规定的各种计量控制手段的配置、管理、效正、维修以及物资的购进、领用、运输、转移，产品的入库、销售等各个环节计量验收管理等管理要求，做到计量工具齐备，各项财产物资的进出消耗，都要经过严格地计量验收，做到手续齐全，计量准确。 公司定期修订下达各项综合定额指标，制定本单位切实可行的劳动、资金、物资消耗、材料储备、单项消耗、设备维修、单位产品成本等定额，各项定额要科学管理、严格考核、合理奖惩，使各项定额管理达到制度化、标准化，以期在经营管理中发挥作用。 做好财产物资的清查工作，定期进行财产清查，做到账、卡、物三相符。 主要会计政策 1、会计年度 2、本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 4、本公司的记账本位币为人民币 5、记账基础和计价原则 6、本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减值，则计提相应的减值准备。 流动资产 第九条 流动资产是资产的重要组成部分，我公司严格按《企业财务制度》及《企业会计准则》有关规定对流动资产进行管理。 第十条 流动资产是指可以在1年内或者超过1年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括货币资产、应收及预付款项、存货等。 第十一条 严格执行国家现金管理制度和银行结算办法，加强现金及各种存款的管理。 第十二条 应收及预付款项包括：应收票据、应收账款、预付货款和其他应收款等。 对应收账款、预付账款、其他应收款要及时登记所发生的每笔往来款项，准确反映其形成、回收及增减变化情况，每月终了对往来款项进行核对，在确保相符的情况下按户明细列出余额表。并加强应收及预付款项的管理，每月终了对应收账款要按其账龄长短逐项进行分析，对账龄较长的应收账款，应通知相关部门进行催收，明确责任，积极清理，及时回收货款，使货款尽快转化为货币资金，参与企业周转。 严格控制预付款，一般情况下，必须货到付款，不准预付，要切实做到视生产需要、资金情况确定采购量。对其他应收款要及时清收，尤其个人借款要严加控制，限期回收，对长期收不回者，公司将对其予以经济处罚。 各单位要加强票据的管理，销售产品收到承兑汇票，按账面价值计价，要逐笔登记，加强管理。若急需资金可向开户银行贴现，差额计入财务费用。 第十三条 坏账是指由于各种原因无法收回的应收款项。坏账准备的确认；确认不能收回的应收款项的账面值扣除债务方清偿的部分、债务重组后剩余的债权、责任人