FD-18十八、出入库票据管理规定.docVIP

修 订 状 态 序号 修改页码 修改内容 修改人 备注 会签部门及份数 部门 会签人 分发份数 部门 会签人 分发份数 制订部门：财务部 编制： 审核： 批准： 制订日期： 日期： 日期： 日期： 十八、出入库票据管理规定 为明确部门职责，使原始单据合理有效的传递，保证会计核算的真实完整和公司财产安全制定本制度。 1、入库票据管理的规定 1.1、票据的填制：凡企业物资入库一律填写入库单或暂估入库单，入库单一式四联：第一联为存根联；第二联为财务记帐联；第三联为仓库记账联；第四联为业务对帐联。暂估入库一式三联：第一联为存根联；第二联为财务记帐联；第三联为仓库记账联。外购商品由主管业务员填制，仓库保管员确认；自产自制的，由完工部门填制，仓库保管员确认。填写时按单据要求项目填写齐全。 1.2、票据的传递：外购商品有正式发票的入库后，主管业务员将第一联留存，持第二联和发票到财务报账，将第三联交予仓库保管员。第四联由业务员自己妥善保存。对暂时无法取得正式发票入库的货物，每月末主管业务人员将到该月末止所有入库无发票的货物办理暂估入库手续，以正式表格报送仓库（暂定为三联），仓库保管员确认后，将第一联交还业务员，第二报送财务部，第三联自己留存。对暂估入库的货物在今后取得了正式发票，视同正式入库，再由业务员按相应的规定和程序办理入库手续。 1.3、票据传递时间：原则上每天的单据应于当日传递；每周五17：00点之前必须传递本周单据；每月28日17：00点之前必须传递当月全部单据,节假日提前。 2、出库票据管理规定 2.1、票据的填制：凡从仓库领出物资一律填写领料单或出库单，领出的物资构成产品实体的，根据设备清单填制领料单；领料单一式四联，第一联为存根联，有领用部门留存；第二、第四联领料人留存；第三联财务部门留存。产品销售出库的，填制送货单和出库单。出库单一式四联，第一联为存根联；第二、第三联为财务记账联；第四联为仓库记账联。填写单据时按单据要求填写齐全。 2.2、票据的传递：领用部门领取物资时应加盖仓库专用章，除第一联留存外，其余联次交仓库管理员，仓库管理员将二、三联随相关单据转至财务部，其中第二联为财务记账，第三联为成本记账，第四联仓库妥善保存，月末各领用部门将本部门剩余材料盘清，做退库手续，如仍需使用的办理假退库（即红领料单），下月初办理正式领料手续。产品销售出库业务部门首先填制送货单，持送货单到仓库办理产品出库，仓库人员审验后开具一式四联的出库单，其中第一联作为留存，第二、第四联转财务作为记账凭证，第三联作为仓库记账凭证。 2.33、传递截止时间：原则上每天的单据应于当日传递；每周五17：00点之前必须传递本周单据；每月29日17点之前必须传递当月全部单据,节假日提前。 文件名称 出入库管理规定 文件编号 FD-18 财务内部监督制度 版本 A 修订 0 生效日期 分发编号 第3页共3页