word2003华夏《审计学》课程20131229设计报告书写作内容参考.docVIP

第一部分 深圳市宝利来投资 公司内部控制评价报告 2012年度，公司根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等法律法规的要求，对母公司的内部控制的有效性进行了系统的自我评价。本公司于2012年12月底完成重大资产重组事项，对资产重组事项中以发行公司股份购买资产购入的控股子公司未包含在本次的自我评价范围内。 现将公司2012年度内部控制基本情况介绍如下： 一、公司内部控制综述 本公司已经建立起一套较完整的内控体系，从公司治理层面到各流程层面均建立了系统的内部控制制度。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施, 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。董事会下设审计委员会，审计委员会负责督导企业内部控制体系建立健全，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。公司内控内审部直接由审计委员会指导工作，其负责人由董事会任命，保证了其机构设置、人员配备和工作的独立性。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 二、内部环境 (一) 公司治理 公司按照《公司法》《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的“三会一层”的法人治理结构，制定了各会的议事规则及工作细则，形成了规范的公司治理结构、科学有效的职责分工和制衡机制。 (二) 机构设置及权责分配 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 (三) 内部审计 公司设立了内控内审部全面负责内部控制及内部审计工作，通过执行审计，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查。 (四) 人力资源政策 公司制定《劳动人事管理制度》，对员工聘用、辞退与辞职、工资薪酬、休假、考核与奖惩等进行了详细规定。公司将职业道德修养和专业技能作为选拔和聘用员工的重要标准。 (五) 企业文化 公司组织管理层和员工参加各种活动，通过加强企业文化建设，培养员工务实、乐观向上的价值观和社会责任感，倡导团队合作精神。 三、风险评估 公司制定《短期低风险投资内部控制规定》，设立专门小组对短期低风险投资进行管理，在确保短期投资风险最小的基础上，提高公司自由资金的使用效率。 四、重点控制活动 (一) 控股子公司控制结构及持股比例 报告期内，本公司尚无控股子公司。 公司于2012年12月底完成重大资产重组事项，此次资产重组事项中以发行公司股份购买资产购入的控股子公司，本公司将严格依照有关法律法规的相关规定对控股子公司进行管理及控制，并根据实际情况建立起相应内部控制体系和监督体系。 (二) 内部控制情况自查 1. 关联交易的内部控制 公司已在《公司章程》及相关规定中对关联交易设置了必要的条款，同时公司制定并实施了《关联交易管理制度》。对关联交易的基本原则、关联交易的涉及事项、关联交易的定价原则、关联交易的审议执行、关联方的表决回避措施等作了详尽的规定。***** 2. 对外担保的内部控制 报告期内，公司无对外担保事项。 公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，在本公司《公司章程》中，明确规定了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，规定了担保原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机制等，严格控制担保风险。 3. 募集资金使用的内部控制 报告期内，公司无募集资金使用。 4. 重大投资的内部控制 公司已在《公司章程》中明确了股东大会、董事会、总经理等各级的投资审批权限和审议程序。本公司董事会战略委员会负责及组织相应部门对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估。 ******** 5. 信息披露的内部控制 本公司已按照中国证监会、深圳证券交易所股票上市规则的相关规定，制定了《信息披露管理制度》、《投资者接待与推广制度》，规范公司对外接待等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。 6. 公司治理非规范情况自查 经自查，2012年度，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息、报送生产投资计划和财务预算，接受大股东或实际控制人对公司高层和中层管理人员任免、对公司或具体项目进行审计、对公司购买或处置资产以及对外投资项目进行审批、实施产权代表报告制度等非规范情况。 (三) 内部控制自我评价 1. 内部控制评价的责任主体 公司董事会及其审计委员会负责领导公司的内部控制评价工作。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。公司内控内审部负责组织实施内部控制评价工