现金收付业务试题.ppt

现金收付业务培训 会计结算部 2015年4月30日 现金收付业务 银行现金出纳概述 现金清分业务 冠字号码分类贴标 主要内容 银行现金出纳概述 日 一、青海银行出纳基本原则 1、现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款； 2、对外支付的现金必需经过清分才能进行支付，建立专夹文档保存清分数据信息； 3、坚持定期与不定期查库，严禁挪用库款和白条、其他凭证抵库，做到账款、账实相符；  4、严格执行大额现金审批、备案制度。 5、双人押运。凡现金、有价单证的领取或缴存，均应有2人负责押运； 6、交接手续。现金、有价单证、库房(保险箱)钥匙、公章等转移，必须办理交接手续，以明确责任，防止弊端；  7、日清月结。每天做到账款相符。 8、未经业务技术培训的人员，不得上岗直接对外办理现金出纳业务。 二、现金收付与整点 1、为加强服务，方便企业和客户，保持市场票币整洁，应为客户办理人民币兑换业务。兑换票币应根据现金收付操作顺序进行办理。 2、对非营业时间收入的现金，如数入库封包保管，次日做账务处理。 三、库存限额管理 1、总行会计结算部与库款中心根据各管理行现金收付的业务量，统计分析后每年核定一次管理行库存限额。各行必须严格按照核定的库存限额进行管理，不得随意出现超库存限额的现象。 2、库存限额实行等级管理，即总行对管理行的库存限额进行监督和考核；各管理行对辖属二级支行的库存限额进行管理、考核和调整。 三、库存限额管理 3、为严格库存限额的核定程序，凡各营业机构因业务需要申请增加库存限额时，由其管理行向总行库款中心提出申请，库款中心按其发生的现金流量进行分析核实后，视实际情况提出意见上报总行会计结算部审批，未经审批同意，一律不得超限额。 4、对于新增ATM机的营业网点，在总行会计结算部和库款中心备案后，库存限额相应增加20万元。 四、现金缴调 1、上报调款计划。每周五下午5：00时前向库款中心提交下周一到周三的现金调款计划；每周二下午4：30时前向库款中心提交本周四到周日的现金调款计划。 2、各支行可在每日上缴残损币，每周三上缴分币到库款中心，库款中心统一整理后上缴到当地人民银行。（此标准可以按照总行库款中心的要求，进行适时调整） 五、错款处理 1、发生长款，及时查明，退还原主。 2、 发生短款，采取短款自赔的原则。 3、凡贪污、长款不报，以长补短的，都应严肃处理，并对直接责任人追究行政责任和经济责任。构成犯罪的，交司法机关依法追究刑事责任。 4、凡发生错款，必须当天列账，列账传票须经分管行长审核签章，不得溢库或空库。 六、查库管理 1、建立查库制度，主管业务行长每季查库次数不得少于一次；会计主管及坐班会计每月查库次数不得少于一次；各营业室主任或二级支行行长每周查库次数不得少于一次。 2、查库注意事项： （1）总行查库时应持安全保卫部门出具的介绍信或出入证，并将相关证明复印件粘贴在查库登记簿相应位置； 六、查库管理 （2）查库时，查库人和库管人应在监控下进行查库，库管人提交库箱钥匙给查库人并全程监督查库过程。查库完毕应填写《查库登记簿》并由检查人员和管库人员共同签章确认，以备查考。对发现的问题，应立即追查，及时处理； （3）总行查库时应持安全保卫部门出具的介绍信或出入证，并将相关证明复印件粘贴在查库登记簿相应位置； 六、查库管理 3、总行统一配备现金库箱锁具。锁具配备三把普通钥匙和一把管理钥匙，三把普通钥匙交由管库人自行保管，一把管理钥匙由总行会计结算部专人保管，主要用于日终抽查库。现金库箱锁具的新增、更换需填制交接登记簿；销毁必须由各管理行并上报总行会计结算部统一处理。 七、票币整点、兑换与反假人民币工作 1、整点票币，应分开完整券和残损币。做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚，利于现金存放、管理和支付。纸币应按券别平铺整理，一百张为把，十把为捆，捆扎牢固(主币以双十字形捆扎，辅币以十字形捆扎)。硬币壹圆、伍角、壹角、伍分、贰分、壹分以100枚为一卷，10卷为一捆，每把(卷)应加