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精算数学 ----风险理论(中国精算师资格考试用书) 第一章 风险与精算 一、风险的含义 风险与三个因素直接有关，那就是： 1.自然状况的不确定性（导致风险的客观和外部原因） 2.人的主观行为（导致风险的主观或内在原因） 3.两者结合所蕴藏的潜在后果。这是决策者所描述的风险。 保险学者认为：风险是危险与危险发生的不确定性及两者结合在一起所形成的。 二、度量风险应当注意的几个问题 （1）决策者或当事人更关注不利的潜在后果，因此不利的潜在后果发生的概率与损失额度概率分布的评估便显得十分必要。 这就是传统的风险分析，是风险管理部门所从事的主要工作。在保险公司，对承保风险、尤其对赔付风险的研究就属于这类问题 （2） 风险态度的测定是风险研究的重要组成部分。对保险人来说，了解投保人的风险态度对保单设计及产品定价无疑是非常重要的。 从某个决策问题出发，讨论一个决策者面对某种风险的反应或态度称为风险态度(risk attitude) 对于后面的两个问题，构造一个决策问题示意图来说明。假如有n个决策DM1，DM2，……，DM n为了达到某个决策目标O而提出一系列被选方案f, g,……,h,要在其中选择一个最优秀或最满意的方案. 1.保险公司财务收支的基本结构 表1中的每一项都可能形成风险，譬如“保险收入”如不稳定，假设出现大量的退保现象，则会形成保费收入现金流动风险。“税务”一栏也会形成风险，假设法律法规更改突然规定税率的提高，则会形成税金准备不足风险等等。 2.非寿险公司面临的不确定因素 （1）保费计算与实际相差较大； （2）准备金的提取不充分； （3）赔付过早发生； （4）营运成本扩大； （5）佣金的提高； （6）投资失利； （7）巨灾事故频繁发生； （8）风险聚合估计不周； 3.保险精算的几个基本问题 无论是人寿保险还是非寿险，在它们经营过程和管理过程中都需要在各个环节和层次上作一系列的决策，但我们强调的是保险公司内控系统中几个核心的问题（精算问题），即如何制定合理的保险费？如何提留适当的准备金？如何确定自留风险和安排再保险？如何保证公司资产和负债的平衡。 （1）保费设定； （2）准备金评估； （3）再保险形式的选择及自留额的确定问题； （4）资产负债与偿付能力管理问题。 * * 主讲：谭玉顺 风险理论主要内容 第一部分：数学基础---损失和理赔额的损失分布、 损失分布的贝叶斯方法、随机模拟； 第二部分：风险理论模型，即基于效用理论的保费设计模型、个体风险模型、短期聚合风险模型、长期聚合风险模型、长期聚合风险模型下的破产理论。 [知识要点] 风险的含义、保险经营中的风险因素及保险精算的几个基本问题。 因为不同的人对同一潜在后果有不同的风险态度，即使是同一个人在不同的时候对同一个风险亦有不同的认识，当然价值判断也就不同，折射到保险学方面，就会有不同保额的产生或者保单的不同设计条款。 例如，有两个决策者，其中一个是概率论高手A，一个是做梦都想发财的B，两个人手里都有10元钱，目标是通过购买彩票或不够买彩票这两种可能的决策方案来获得最大的收益，结果A的决策是不作为，而B却选择了购买。面临着同样的风险，A和B的风险态度便有了区别。 这是从经济学角度研究决策者的风险态度，包括其对决策行为的影响，其后我们会在概率评估的基础上通过引入效用函数来处理这个问题。 （3）参照某个决策者的问题和目标来讨论每项备选方案的风险大小。 DM1 f DM2 g O DM n h 这种情况是对前两种情况的综合，是金融和投资决策分析的主要内容. 赔付 营运费用 再保费 红利、税务 其他杂费 保费收入 投资收入 分保和再保险佣金 新投入资金 其他收入 支出 收入 三、风险理论与保险精算 （9）意外责任事故的理赔； （10）市场条件发生不利的变化； （11）保单责任文字界定不清晰； （12）宏观经济环境的不利变化； （13）法律法规的变化； （14）公司管理人员的贪污渎职行为；