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财务检查报告 财务检查报告篇一 《财务规范性检查报告》 “小金库”治理和财务管理规范性检查情况汇报 根据市关于开展“小金库”专项治理工作的统一部署，集团专门召开了全系统企事业单位领导干部会议，明确了工作要求。为了从源头上防止“小金库”现象的产生，集团根据2010年市“小金库”治理领导小组织重点抽查中反映出财务管理、资产管理中存在的一些突出问题，要求各企事业单位在进行全面复查“小金库”的同时，开展对本单位财务管理规范性进行全面自查，针对存在的问题，举一反三，全面整改。此后，集团抽调了财务、内审等相关人员，外聘了会计事务所专职审计人员，组成了检查小组，对集团所属三十家企事业单位进行了“小金库”专项治理和财务管理规范性评价工作检查，从各检查组反馈的情况看，各被查企事业单位在财务管理，资产管理，基建项目等方面普遍存在着不同程度的问题，主要反映在以下这些方面： 一、会计基础 1：记账凭证摘要过于简单，不能反映业务内容。 2：会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容不符，同一张凭证上记载不相同多笔业务。 3：部分报销发票无经办人员签字和审批签字。 4：会计记账凭证要素不全，无制单，审核和财务负责人签字。 5：会计凭证装订不规范，已装订好的会计凭证有散落现象。 6：会计记账凭证不按规定方法更正，而是随意涂改。 7：会计核算处理简单化，随意使用会计科目，如管理费用中“其他”项目数额过大，有的单位“其他”占管理费用科目总额的40%（往来中也存在“其它”） 8：会计资料不及时归档，对电子数据普通未定期进行异地备份 9：纸质会计账册长期不打印装订成册，不按规定归档。 二、制度管理 1：制度流于形式，缺乏时效性。目前有的单位使用最早的制度是99年制订的。 2：制度复盖面不够，不能适应企业当前的经营和管理要求，有的单位直接使用母公司制度，没有根据本单位实际进行细化。 3：基础性制度缺乏，制度的实效性不明显。如现金管理，成本核算规程，费用报销规定等基础性制度普遍缺少。 4：内部授权制度不明确，责任不明确。不仅反映在资金审批和费用报销，在材料收发，物品处置，