费用报销、借款及权限审批划分的管理办法.docVIP

费用报销、借款及权限审批划分的管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司的报销费用管理，明确每个岗位在报销费用中作用，特制订该办法， 第二条 填写报销单应将部门、日期、报销项目、摘要填写清楚。 第三条 要填写附件的单据数，不含报销填写单。 第四条 大、小写金额必须相符。 第五条 不同项目的费用应分别填写报销单；如水电费、电话费、汽车费用等。 第六条 没有原始凭证的费用应单独填写。 第七条 报销单必须用签字笔或钢笔填写。 第八条 粘贴凭证时，应将有字的一面朝向报销单的背面，并沿着报销单的左边缘粘贴；原始凭证不能超出报销单。 第九条 借款单必须填写的内容：借款人姓名、借款事由、借款日期及归还日期，每月扣款金额。借款内容包括：（?1）?差旅费借款；?（2）?房租借款；?（3）?购物品借款；（4）备用金借款；（5）其它或个人借款。? 对差旅费报销应填写费用报销明细。报销明细表表样和填表说明如下： 费用报销明细表日期出发地到站地飞机票火车票客车费住宿费　　　合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　费用报销单明细表填写说明：1、日期：填写出差日期；2、出发地：填写出差的出发地点；3、到站地：填写出差到达的地点；4、飞机票：填写出差所使用的对应交通工具的费用，如果没有对应交通工具的费用则不填；5、火车票：填写出差所使用的对应交通工具的费用，如果没有对应交通工具的费用则不填；6、客车票：填写出差所使用的对应交通工具的费用，如果没有对应交通工具的费用则不填；7、住宿票：填写出差对应日期的住宿费用；（对应日期指第1项“日期”所填写日期）8、如有表中未列出的费用项目，则报销人分费用项目分别填到空白处；9、合计指这一栏各费用汇总数。  第二章 审批权限人在审批中的作用 第十条 报销人应按规定填写报销单。 第十一条 本部门经理或部门主管，审核报销单的填写及粘贴是否规范；对报销真实性、合法性及金额等进行核对，并对超支预算及不合理支出进行批注。 第十二条 职能部门负责人，应检查费用的开支是否属于所管辖的经济范畴，并审核、确认经济业务的真实性，费用是否超预算开支等内容。 第十三条 上级主管副总费用的支出属日常经营经常性支出的费用，与企业经营战略相关联，对此进行确认并批示意见。 第十四条 对额度较大、对企业经营发展举足轻重、具有不确定的经营风险、财务风险等费用开支、必须有总经理进行批示。 第十五条 会计人员审核借款单的真实性，批准允许报销的额度，对不合规的费用有权力撕予报销，并对报销人不良记录加以记载。 第十六条 出纳，对会计人员制单的付款凭证在支款前进行再次审核，无误后付款。 第十七条 财务经理要对重大经济事项确定会计处理办法，指导会计核算工作，并对发生的经济业务再次复核。 第三章 货场、门市报销规定 第十八条 承包的门市、货场所发生的费用一律自行承担，不再向公司报销，如因特殊原因公司可以进行代垫； 第十九条 直营门市、货场实行备用金管理办法，不能挪用营业款项，在本月29日结账日前对所发生的当月费用报销完毕。 第二十条 货场的加盟费、保证金随合同签定后财务按合同规定逐月在经营的款项中扣除。 第二十一条 门市租房租金由公司门市经理负责统一管理。门市经理携签定的租房合同复印件或发票（收据）到财务办理门市租金的借款及费用报销等。 费用报销审批权限划分表 报销费用权限审批表业务内容权 限货场门市业务主管部门行政部财务部监察副总经营副总总经理经办人员经理办事员经理票务会计财务会计经理运输费用-运费1112　　34　　　　 -返货补助1112　　34　　　　 -接货费1112　　34　　　　 -转货费1112　　34　　　　 -罚款1112　　34　　　　 -罚款（公司承担）　　12　　35　44　运价表　　12　　　4　　3　运输费用(无运价表)　　12　　45　　3　运输费用(有运价