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科技型企业的RD活动类型与分类核算 武汉科技统计分析研究中心 二○○七年十二月 RDResearch and Development 研究与试验发展 课程背景 建设创新型国家、建设创新武汉 各级政府加强对企业的科技投入的直接支持和引导 相关政策鼓励企业投入，有一些优惠措施，对企业有好处 课程目标 了解科技活动的定义与分类 了解研究与试验发展（RD） 活动的主要特点 能够区分研究与试验发展（RD） 与非RD活动 为企业正确填报RD投入和RD投入准确核算提供帮助 主要内容 一、科技活动定义及其分类概述 二、研究与试验发展及其分类 三、区分研究与试验发展和非研究与试验发展活动的准则 四、工业企业中“试验发展”与“研究与试验发展成果应用”的区分 主要内容 五、RD统计中应当注意的几个问题 六、RD投入统计核算指标基础 七、RD投入统计核算办法 一、科技活动定义及其分类概述 科学技术活动：指所有与各科学技术领域中科技知识的产生、发展、传播和应用密切相关的系统的活动。 科学技术领域包括：自然科学、工程和技术、医学、农业科学、社会科学及人文科学（即通常所说的“理工农医与社科人文”） 。 一、科技活动定义及其分类概述 科技活动的定义包括二个方面的含义： 第一是科学技术活动的性质，即这些活动必须集中于或密切关系到科技知识的产生、发展、传播和应用； 第二是所涉及的领域，即这些活动是在自然科学、工程与技术、医学、农业科学、社会科学及人文科学领域内进行的。 一、科技活动定义及其分类概述 我们科技统计所统计的科学技术活动必须是系统的、体制化的。 必须是在一个机构内列入计划，由属于这一机构的、或为这一机构工作的、或附属于这一机构的人员实施的活动。 在机构外进行的或虽由机构所属人员进行但未列入机构工作计划的科学技术活动不进行统计，因为这类活动除统计困难和不便进行国际对比外，更主要的是它们不受科技政策的影响和控制。 一、科技活动定义及其分类概述 科学技术活动分为以下三类： ─研究与试验发展（RD） ─研究与试验发展成果应用（RD成果应用） ─技术推广与科技服务（STS） 研究与试验发展又分为基础研究、应用研究与试验发展三类 一、科技活动定义及其分类概述 二、研究与试验发展及其分类 研究与试验发展：指为增加知识的总量（包括人类、文化和社会方面的知识），以及运用这些知识去创造新的应用而进行的系统的、创造性的工作。 二、研究与试验发展及其分类 研究与试验发展的基本要素是： （1）具有创造性 （2）具有新颖性 （3）运用科学方法 （4）产生新的知识或创造新的应用 二、研究与试验发展及其分类 创造性和新颖性是研究与试验发展的决定因素，产生新的知识或创造新的应用是创造性的具体体现，运用科学方法则是所有科学技术活动的基本特点。 二、研究与试验发展及其分类 几个基本的例子： 创造一幅绘画作品,即使具有很大创造性，作品也颇有新意，但是并不运用科学方法，也不产生新的知识或创造新的用途，因而不是研究与试验发展。做诗、写小说是创造性的劳动，但是不使用科学方法，不是研究与试验发展。 二、研究与试验发展及其分类 个人发明者的发明活动，虽然是研究与试验发展，由于不在机构内进行，不列入统计范围。即使是著名科学家所进行的系统的研究工作，其研究成果也有益于科学的发展，只要是在机构外进行的也不应列入统计范围。与个人专业范围无关的，开支也得不到任何经费支持的，以及在一个机构内分散或零星开展的活动都不属统计的范围。 二、研究与试验发展及其分类 按活动类型，可以把研究与试验发展分为： ─基础研究 ─应用研究 ─试验发展 基础研究和应用研究统称为科学研究。 一、科技活动定义及其分类概述 三、区分研究与试验发展和非研究与试验发展活动的准则 RD活动与非RD活动的本质区别： RD活动的目的是探索和完善知识和技术、或探索知识和技术的新的应用； 即获得新知识、寻求新方法和技术，或将它们投入新的应用 三、区分研究与试验发展和非研究与试验发展活动的准则 RD活动具有创造性和新颖性，常常导致新的发现或发明，对预定目标的实现往往存在技术上的不确定性； 而非RD活动只涉及技术的一般性应用或是一些常规性活动，因而不具有创造性和新颖性，对预定目标的实现在技术上的不确定性较小。 三、区分研究与试验发展和非研究与试验发展活动的准则 在统计实践中，区分一项有计划的活动是否是研究与试验发展，主要是根据活动的性质或特点以及开展此项活动的直接目的或具体理由来进行判断。 如果一项活动具有创造性或者说具有明显的新颖成份，那么此活动就是研究与试验发展； 三、区分研究与试验发展和非研究与试验发展活动的准则