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ERP系统应用与实践 总账管理 日常业务处理 凭证处理 （一）填制凭证（进入总账系统） 增加凭证 执行“凭证”/“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口； 窗口中点击“增加”按钮，系统自动增加一张空白凭证； 根据发生的经济业务填制凭证各项目； 填写完毕，单击“保存”按钮，系统自动保存该张凭证。 第三节 总账系统日常操作 具体过程： 填制凭证→增加→点击摘要→手工录入→用回车换格→会计科目里面要用放大镜进行选择→再用回车换格→选择会计科目→保存→增加→ 注意：不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。 系统默认凭证保存时不按凭证号顺序排列而按日期顺序排列 凭证填制完成后,在未审核前可以直接修改,凭证一旦保存,其凭证类别,凭证编号不能修改 如果凭证的金额录错了方向,可以直接按空格键改变余额方向 凭证中最后一个科目的金额可以按“=”键由系统自动生成 金额不能为零，红字以“-”号表示 2. 修改凭证 对错误凭证进行修改，可分为“无痕迹”修改及“有痕迹”修改两种。 “无痕迹”修改，即不留下作保曾修改过的线索和痕迹。适用于以下两种情况： 对已经输入但未审核的机内记账凭证进行直接修改； 已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改，可以先取消审核再修改。 “无痕迹”修改凭证的步骤如下： 在“填制凭证”中，通过“查询”功能找到要修改的凭证。 将光标移到需修改的地方直接修改。 在当前金额的相反方向，按空格键可修改金额方向。 单击“增行”按钮，可在当前分录前增加一条分录。 若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“＝”键即可。 单击“保存”按钮，保存当前修改。 “有痕迹”修改 如果已记账的凭证发现有错，是不能再修改的，对此类错误的修改要求留下审计线索。 这时可通过保留错误凭证和更正凭证的方式留下修改痕迹。即采用红字冲销法或者补充登记法进行更正。 3. 冲销凭证（“有痕迹”修改） 如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单”中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。步骤如下： （1）在“填制凭证”窗口中，选择“制单”——“冲销凭证” （2）输入月份，凭证类别和凭证号。 （3）单击“确定”，系统自动生成一张红字冲销凭证。 友情提示： 只能针对已记账凭证制作“红字冲销”凭证。 制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。 通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。 4. 作废及删除凭证 （1）在“填制凭证”窗口中，通过“查询”功能找到要删除的凭证。 （2）选择“制单”菜单中的“作废/恢复”命令。 （3）凭证左上角显示“作废”字样，表示该凭证已作废。 凭证作废及整理 注意： （1）账簿查询时，找不到作废凭证的数据。 （2）若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。 （3）只能对未记账的凭证作凭证整理。 （4）如果不想保留作废凭证，可以通过执行“制单”/“凭证删除/整理”命令，系统自动删除打上“作废”标记的凭证，完成凭证删除操作。 已记账凭证作凭证整理，应先取消记账，再作凭证整理。 5. 查询凭证 在制单过程中，我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。 例：查询未记账的所有凭证。 （二）审核凭证 例：以王宁的身份登录注册，审核1月份填制的凭证。 审核凭证步骤： （1）选择“凭证”菜单中的“审核凭证”命令，打开“审核凭证”对话框； （2）选择“全部”单选按钮，单击“确认”按钮，系统显示全部记账凭证。 （3）单击“确定”按钮，出现待查凭证，依次每张凭证进行检查并确定无误后，单击“审核”；如认为有错，可单击“标错”按钮。 审核凭证 注意： （1） 在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能，以便加快审核签字速度，但请慎用。 （2） 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 （3）审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可操作，已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。 （4）执行审核后，系统将自动翻页，或单击“首张”、“上张”、“下张”、“末张”按钮翻页或按“查询”按钮重新输入条件查找其他待审核凭证。 （三）出纳签字 出纳签字的操作既可以在凭证审核后进行,也可以在凭证审核前进行 要进行出纳签字的操作应满足以下三个条件: ?在总账系统的选项中已经设置了出纳凭证必须经由出纳签字; ?已经在会计科目中进行了指定科目的操作; ?凭