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总账模块常见问题及解决方法 8.问题现象：总账月末结账没有通过月度工作检查无法结账。 解决方案：查询月度工作报告，找到无法通过检查的原因。 * * * * * 总账模块新员工培训 一、总账模块概述 二、总账模块业务处理流程 三、总账模块重要专题介绍 四、常见问题及解决方法 培训大纲 总账模块基本概念介绍 用友总账模块是用友财务系统的核心，其他模块的业务数据生成凭证后，全部归集到总账进行处理，总账系统也可以进行日常的收付款、报销、转账等业务的凭证制单工作；从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。使财务核算自动化、专业化，财务数据精细化。 总账模块基本概念介绍 期初余额：指软件启用时间以前的科目总账、明细账、辅助账等的余额。该余额包含系统启用以前进行的所有会计处理业务。 总账模块专业术语介绍 试算：运用资产和负债、所有者权益之间的恒等关系来检查各类账户记录是否正确的一种方法 对账：核对各种账簿之间的关系如：账证相符、账账相符。 记账：凭证审核后，登记到总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。 结账：在本期全部业务都已入账的基础上，计算本期借方、贷方发生额合计，并算出期末余额。使本期账务处理告一段落，以便下一期凭证记账。 汇率：一国货币同另一国汇率兑换的比率。 记账汇率：指企业对所发生的外币业务进行账务处理时所采用的汇率 。 调整汇率：即月末汇率。在期末计算汇兑损益时用于计算汇兑损溢。 一、总账模块概述 二、总账模块业务处理流程 三、总账模块重要专题介绍 四、常见问题及解决方法 培训大纲 二、总账模块业务处理流程 初始设置业务处理流程 日常业务处理流程 外币业务处理流程 期间损益业务处理流程 本章大纲 2.1总账模块业务处理流程—初始设置 总账模块，初始建账设置流程如图： N Y 2.1总账模块业务处理流程—初始设置 （1）新增会计科目。 a.新增一级会计科目 b.增加下级会计科目 c.增加外币核算科目 d.增加数量核算科目 f.增加客户、供应商、部门、个人、项目核算科目 （2）设置基础档案。 （3）设置结算方式。 （4）设置凭证类别。 （5）录入科目期初余额。 a.普通科目余额 b.外币核算科目余额 c.数量核算科目余额 d.各类辅助核算科目余额 2.2总账模块业务处理流程—日常业务 总账日常业务流程图： 出纳、主管签字 （非必须） 月末结账 生成结转凭证 凭证记账 凭证审核 填制凭证 凭证账簿打印 2.2总账模块业务处理流程—日常业务 日常业务流程： a.填制凭证：记账凭证是本系统日常业务处理的起点，也是所有查询数据的最主要数据来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。 b.审核凭证：有审核权限的人按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对。 c.凭证记账：凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账、日记账等各种往来账簿。 d.生成各类科目的结转凭证。 f.对生成的结转凭证进行审核记账。 g.本月月度工作全部完成后进行结账操作。 h.进行本月账簿、凭证的打印操作。 2.3总账模块业务处理流程—外币业务 外币业务流程： a.基础档案下设置外币档案 b.设置日常业务的记账汇率（固定汇率和浮动汇率） c.企业发生外币业务时，填制外币业务凭证 d.月末根据银行信息，录入期末外币的调整汇率 e.之前外币凭证全部记账，选择外币科目计提汇兑损益 f.生成汇兑损益凭证检查后保存并进行审核、记账等后续处理 汇兑损益概念： 汇兑损益是指企业在发生外币性的购销和兑换业务及会计期末外币性账户进行调整和外币性报表换算时由于采用不同性质或同一性质但不同比价的汇率核算时而产生的折合记账本位币金额上的差额。简单地讲，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。　　 2.3总账模块业务处理流程—外币业务 外币业务注意事项： 1.记账汇率非必录项目，可以在填制凭证时手工录入。 2.填制凭证的汇率可以和设置的记账汇率不一致。 3.期末进行汇兑损益的计算公式为： 汇兑损益＝月末调整汇率×月末外币余额-月末本币余额 4.计提汇兑损益前确认本期所有外币凭证都已经记账。 5.注意汇兑损益生成凭证“财务费用”科目的金额方向。 外币业务实务举例： 欧元本期记账汇率为9.5，月末欧元余额为400，本币人民币余额为3800，调整汇率为10。 汇兑损益＝月末调整汇率×月末外币余额-月末本币余额 ＝10 ×400-3800 ＝200 2.3总账模块业务处理流程—外币业务 财务费用金额方