会计信息系统(第5章)分析报告.ppt

三、薪资管理子系统的数据录入 2．薪资管理系统录入数据的方法 1）使用过滤功能过滤工资项：如果只对某些工资项目或某一部分职工的工资数据进行录入或修改，使用过滤功能可以将指定需要输入的工资项目或人员过滤出来，使屏幕上只显示用户需要的数据，方便用户输入数据。如，每月只需输入考勤记录，可以利用过滤功能将相关工资项目筛选出来，屏蔽其他工资项目，以使数据录入界面简洁，实现快速输入。 2）成批替换某工资项目内容：用户利用此功能可以通过设置公式按照某一特定的条件将某些工资项目数据进行统一替代。如：年末每一职工工龄工资增加一年；或由于本月销售一部业绩突出，特销售一部所有员工派发奖金200元。 3）按指定条件快速定位：用户可利用此功能按照职工所属部门、职工个人编码、姓名等条件快速定位到相关记录以便进行编辑工作。 第三节 薪资管理子系统日常及期末处理 一、工资变动处理 二、工资计算和汇总 三、个人所得税的计算 四、银行代发工资 五、工资扣零处理 六、票面分解处理 七、工资分摊和凭证处理 八、工资账表查询 九、期末处理 一、工资变动处理 工资数据按变动频度分为基本数据和变动数据两部分 变动数据于每月工资计算处理前录入。 工资变动处理只能处理日常工资数据的调整、变动以及工资项目的增减等，而人员的增减和部门的变更需要在人员基本信息设置中进行调整。职工调入、调出本单位时，其基本工资数据可以输入或删除。 一般情况下，该职工数据工资数据不必保留备查。特殊情况如某单位需要保留则需对软件作特殊要求。职工在单位内部不同部门间进行调动时可以通过修改职工所在部门编码直接实现调动。 一、工资变动处理 ?例5-4： 输入变动工资数据。周伟请假3天；赵红请假2天。 操作演示 二、工资计算和汇总 薪资管理子系统按照在初始设置中定义好的工资项目及计算公式计算职工的应发工资、各项扣款合计及实发工资等项目，并根据所属部门、人员类别等条件自动汇总生成新的工资数据表。 操作演示 三、个人所得税的计算 薪资管理子系统中个人所得税的计算通常由用户设定各级纳税基数和各段税率，然后由系统自动完成计算工作。 其处理步骤如下： 1）设定纳税基数：一般把实发工资作为系统的纳税基数对应的工资项目。当出现纳税起征点不同的情况时，可以设置“扣税起征额”工资项目，输入不同人员的扣税起征点金额或公式，把扣税起征额作为对应的扣税项目。 2）定义税率表：一般情况下，系统提供了国家规定的工资、薪金所适用的各级超额累进税率。企业可以根据自身的需要调整费用基数、附加费用及税率，修改扣除数，增加或删除级数。 3）生成个人所得税申报表：薪资管理子系统根据用户的定义自动计算并生成个人所得税申报表。 三、个人所得税的计算 ?例5-5： 设置个人所得税扣税基数为3500元。 操作演示 四、银行代发工资 银行代发工资是指企业为职工在代发工资的开户银行设置工资储蓄账户，每月企业直接将职工工资划入开户银行相应账户中。 银行代发工资的处理步骤如下： 1）设置代发文件格式：企业需根据代发银行的要求设置代发文件的格式，如文件中包含的数据项目、各数据项的类型、长度等。 2）选择代发文件的输出格式：企业根据代发银行的要求设置向银行提供的工资数据文件的存放格式。 3）向银行报送工资数据文件：企业按照预先规定好的格式和文件名将工资数据文件报送代发银行，以便银行在规定日期内将员工应得薪金划转到员工个人账户。 五、工资扣零处理 工资数据的扣零是将本月工资尾数留待下月处理的一种数据处理方式。对使用现金发放工资的单位这种处理是减少分发现金困难的重要措施。 薪资管理系统扣零处理步骤如下： 1）使用薪资管理子系统的第一个月按照预先设定的扣零条件计算扣零数据填入本月扣零字段 2）下月系统自动用工资数据文件中当月扣零字段的值替换上月扣零字段，替换后本月扣零字段清零。 3）将上月扣零字段值加上本月工资中应扣零数后将整数部分合并到本月实发工资数中，尾数部分作为本月扣零数额填入本月扣零字段。 六、票面分解处理 对于使用现金发放工资的企业需通过票面分解的功能根据计算出的工资金额求出各种面值人民币的需要量，生成票面分解一览表，以便企业提取适合发放工资的不同面值的货币。 票面分解的处理步骤如下： 1）对每个职工的实发工资数据进行分解，得到发放每个职工工资所需要的各种面值的货币张数。 2）得到发放每个职工工资所需要的各种面值的货币张数后，将不同面值的货币张数进行汇总从而得到整个企业的票面分解一览表。 七、工资分摊和凭证处理 工资发放完成之后，财务部门还需要对各个部门的工资数据进行分摊计提应付工资、应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金等费用。工资分摊处理需要设置工资总额和计提基数，系统将根据工资总额和计提基数自动计算各部门每一项费用的提取数。薪资管理系统的凭