（编）SEPC_ERP_财务科目切换培训_最终版详解：.pptVIP

内容 财务集约化背景 整体切换方案和时间要求 主要的业务方案变化 并行和切换期间的业务操作规范 新旧科目切换方式 相关报表和增强的调整 附录 新旧科目切换方式 新旧科目余额切换 一般总账科目（非集成科目） 采用2张转账凭证切换余额。先将旧科目余额结转到过渡科目，然后将过渡科目余额切换到新科目。凭证过账日期为2009.12.31，过账年度为2009年，期间为第16期。 切换凭证1 40/50 9999999960 科目切换过渡科目 50/40 2009旧科目 切换凭证2 40/50 2010新科目 50/40 9999999960 科目切换过渡科目 新旧科目切换方式 新旧科目余额切换 供应商统驭科目 采用2张转账凭证切换未清项。先将旧统驭科目+供应商未清项结转到过渡科目，然后将过渡科目余额切换到新统驭科目+供应商。凭证过账日期为2009.12.31，过账年度为2009年，期间为第16期。在行项目分配中维护”采购订单号＋项目号”，以便日后清账。 切换凭证1 21/31 供应商 + 旧统驭科目 50/40 9999999960 科目切换过渡科目 切换凭证2 40/50 9999999960 科目切换过渡科目 31/21 供应商 + 新统驭科目 在切换阶段，所有统驭科目将配置成备选统驭科目，以便进行切换；完成切换之后，备选统驭科目配置在恢复到正确配置状态。 新旧科目切换方式 新旧科目余额切换 客户统驭科目 采用2张转账凭证切换未清项。先将旧统驭科目+客户的未清项结转到过渡科目，然后将过渡科目余额切换到新统驭科目+客户的未清项。凭证过账日期为2009.12.31，过账年度为2009年，期间为第16期。 切换凭证1 40/50 9999999960 科目切换过渡科目 11/01 客户 + 旧统驭科目 切换凭证2 01/11 客户 + 新统驭科目 40/50 9999999960 科目切换过渡科目 在切换阶段，所有统驭科目将配置成备选统驭科目，以便进行切换；完成切换之后，备选统驭科目配置在恢复到正确配置状态。 新旧科目切换方式 新旧科目余额切换 资产统驭科目 资产余额切换将不按照明细卡片切换，采用转账凭证切换余额的方式。切换凭证在系统后台进行维护。切换凭证与总账科目切换方式相同。 资产科目主数据统驭科目修改在后台配置进行调整。 新旧科目切换方式 主数据统驭科目的切换 供应商统驭科目 “应付账款-材料和工程款”拆分为“应付账款-应付物资款”和“应付账款-应付工程款”。“应付账款-材料和工程款”的科目编号现用于“应付账款-应付物资款”。目前系统中现有的供应商主数据中统驭科目不做调整，2010年起新建的供应商需区分应付账款不同的统驭科目。 资产统驭科目 零购固定资产、无形资产、在建工程、低值易耗品的科目改变，将通过修改后台配置的方式直接调整。 客户统驭科目 “应收账款-应收售电收入-电费-非营销系统”科目编号调整为1122010102，需要替换电费类客户主数据上的统驭科目。 内容 财务集约化背景 整体切换方案和时间要求 主要的业务方案变化 并行和切换期间的业务操作规范 新旧科目切换方式 相关报表和增强的调整 附录 相关报表和增强的调整 报表调整 会计凭证打印 打印2009年凭证时，使用旧科目名称（英文名称）。打印2010年起的新会计凭证时，使用新科目名称。 多栏式明细表/ 科目汇总表 1.修改多栏账栏目配置表，增加起始日期、截止日期，满足查询2009年多栏账的需求。 三栏帐明细表 增加跨年查询的处理逻辑，根据新旧科目对照表进行科目转换，满足跨年度查询的要求。 2.修改报表取值逻辑，根据查询期间条件匹配配置表上的起始、截止日期选择正确的栏目。 相关报表和增强的调整 报表调整 会计凭证多维度查询 资产负债表/ 利润表 修改科目取数逻辑。 增加跨年查询的处理逻辑，根据新旧科目对照表进行科目转换，满足跨年度查询的要求。 本月利润结转凭证自动生成 结转科目进行调整。原先生产成本分别在发电成本、输配电成本、其他成本下设立结转科目，新科目表统一在生产成本一级科目下设立结转科目。将修改相关结转凭证逻辑。 相关报表和增强的调整 增强调整 维修工单发料科目替代 生产成本的材料费科目细分为自营材料、外包材料，并细分设备检修类型。原方案中维修工单发料用“生产成本-输配电成本-材料费”，新方案将根据设备的技术对象类型和“自购/外包”标识确定对应的成本科目。 发票校验应付账款科目替代 新科目中，原“应付账款-材料和工程款”科目细分为“应付账款-应付物资款”和“应付账款-应付工程款”，在发票校验时根据采购订单的类型确定对应的应付账款科目。 生产成本折旧费科目替代 原方案中折旧费通过“生产成本-输配电成本-折旧费”核算，新方案将根据利润中心性质进行替代