（编）_财务管理培训(最终版)详解：.ppt

财 务 管 理 培 训 培训内容： 本次财务培训主要分五个部分 财务人员的功能及作用 1 2 财务工作的规范及操作流程 3 加强财务团队的建设及财税知识的培训 4 预算及成本控制的必要性 5 财务报表的分析 第一部分：财务人员的功能及作用 一、出纳岗位工作：现金收付、支票的开取、银行业务的核算及会计凭证编制； 二、薪资核算岗位工作：发票的开立、派遣员工薪资的核算及员工薪资卡办理，应收帐款的追踪 ； 四、财务经理岗位工作：审核所有业务凭证、税务申报及缴纳，编制对外一切相关财务报表及其他事务，按集团制度和规定，做好各类财务数据的统计及报送，加强财务团队的建设。 三、税务会计岗位工作：各项业务之帐务处理、税务申 报及缴纳，清理应收帐款及催讨； 1 根据审核无误的 原始单据收付款， 并编制会计凭证。 2 根据会计凭证登记 现金和银行日记帐。 3 为了及时掌握现金和 银行存款结余情况， 现金、银行日记账必 须做到日清月结。 文字和数字必须整洁清晰，准确无误。 4 出纳岗位工作： 出纳对帐工作：保证货币资金的完整 帐帐核对，则是指 现金（银行）日记帐与 总分类帐进行核对； 就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程。 帐证核对，主要是指现金（银行）日记帐的记录与原始凭证和记帐凭证进行核对； 帐实核对，则是指 现金日记帐的余额与实际 库存现金的核对。 薪资核算岗位工作 企业客户编制 派遣员工考勤 明细给项目 负责人 项目负责人 整理后形成 工资明细表转 发给财务部 财务部复核工资 计算是否正确后， 扣除以下款项（个 人保险、个人所得税、个人借款、房租、水电费和学费等） 财务部核对员 工工资卡后， 通知银行发放， 同时转发给 项目负责人 1 2 3 4 第一步 第二步 第三步 特殊规定：领现金的要求 请项目人员通知员工来领现金时必须带好身份证及工好牌。由项目人员填写《付款单》。 员工凭有效证件领完现金必须在现金明细单上签字确认。（一般项目人员不代领） 特殊情况下需项目人员代领的，请公司总经理批示，项目负责人将现金交员工时请员工签确认单，返还给财务出纳。 开票部分：根据苏州工业园区地方税务局规定，  开票为以下三项内容： 开票要求： 1、严格按照项目客服人员与客户的对帐金额开票。 2、开完票必须做好领用登记记录，并追踪收款状况。 员工工资 保险 管理费用 主要税收政策：仅以苏州地区为例 1、营业税：按营业净收入的5％计算，但前提是已帮 员工按当地规定缴纳了社保和公积金。 2、企业所得税：分两种情况 A、查帐征收：按营业净利润的25％计算 B、核定征收：按营业收入的（20％×25％）计算。 C、其他附加税收：按营业收入的0.55％计算 3、总共：营业净收入的10.55% 第二部分：财务工作的规范及操作流程 一：银行方面： 1：保证一个公司只有一个基本户和一个纳税户，这样可以 保证及时查询客户的资金到帐情况以及最快的速度发放派 遣员工的工资，提高客户的满意度； 2：把所有公司的基本户放在中行、光大二大银行，这样可 以打包给银行，银行可以作为大客户来处理，享受银行的 很多优惠政策，为公司增加理财及降低成本； 二：应收帐款方面：保证以哪个公司名义开出去的发票， 要求客户打款到哪个公司，这样可以及时清理哪个单位的 款是否到帐，分析什么原因反馈给项目负责人及时催款， 以便资金的安全性； 三：工资及社保方面：从09年开始，每个派遣单位建立工 资及社保明细帐，公司收到的工资、社保及付出去的工 资、社保两者之间如有差异，分析原因，每半年可以结出 每个派遣单位的工资、社保结余，增加公司隐形收入； 应 收 帐 款、工 资 及 社 保 四：管理费收入方面：每个月建立了客户单位给我们的管 理费收入明细帐，到年底就可以列出每个单位给我们的一 年管理费收入，为公司重点大客户提供依据及参考。 五：员工借款的催讨：每个月的月底出纳会发出通知给借 款人，提醒还款，如不归还的话，会提醒部门领导，坚持 前帐不清后帐不借的原则。 管 理 收 入、借 款 六：加强费用的审核及规范报销的流程： 1：报销赔偿金等事宜：首先确定费用的来龙去脉，是否需 要公司承担，如需要公司承担的话，由什么项目来承担这 块费用； 2：报销的费用：加强审核力度，如：差旅费是否超标，打 的票是否连号等细节方面严格把关，报销时是否提供报销 发票，因目前有几个公司所得税是查帐征收，为了把利润 做到合理范围，需要提供发票合