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西门子财务公司案例分析 12会计二班5#508509 简单目录 一、问题解答 二、国内财务公司现状 三、财务公司启示 1、西门子集团为什么要单独设立财务公司？ 适应金融市场及自身的发展需要 为西门子集团及其所有成员企业提供专业化、全方位的金融咨询服务和金融财务支持等 有效控制企业集团的金融风险，提升了资金管理的效率 2、西门子集团设立的财务公司与总部的中央财务部之间有何联系和区别？ 财务组织架构 3、西门子财务公司主要进行哪些业务？履行哪些职能？ 两大类别共六大领域 4、西门子财务公司怎样管理集团资金？ 西门子集团只对控股公司(50％以上)进行资金集中 SFS目前共有60个资金池(cash pool)，与之合作的银行有60家。 相关银行账户用西门子总部(Siemens AG)名义的共有100个，其余都以各自不同的名义开户，但必须是存SFS认可的银行。 开户权力集中在SFS。 SFS的资金池也分层次管理，根据不同合作银行的分工不同，最终合并到欧元、美元、英镑等几个主要的中心资金池。 中心资金池也管理着不同的账户 在同一银行内部，资金池之间可以直接流动，但在不同银行之间，现金流动需要经过更高一层的资金池。 SFS管理的现金池运作流程 4、西门子单独设立财务公司并赋予其相应职能的做法与集团公司设置财务中心进行管理有何区别？有哪些利弊？ 区别：1、财务公司是独立的法人，而财务中心是集团内部的职能机构， 两者的法律地位和权限不同，对外承担的责权不一样，管控的成本和风险也不同。 2、财务公司 适用于跨区域跨行业经营的大型集团公司（企业），而财务中心适用于业务集中、便于管控 的中小型集团公司。 利弊： 财务公司在运作灵活的同时也会使运作成本提高， 而财务中心将财权集 中于集团总部，便于集团对下属各成员企业进行管控，但业务范围和能力受到限制。 西门子财务公司通过其主要业务设立与职责分工， 实现其作为西门子集团内部具有专业 化优势和技能、 能够提供全方位金融服务的机构和法人职能， 并通过与中央财务部的人员交流，降低金融财务风险和成本，满足集团战略需求，提高金融服务竞争优势。 财务公司优点 收纳闲置资金，调剂内部资金余缺，加快集团资金周转率 有效利用集团外部潜在资金来源 可以针对行业特性更加深入开展常规和创新金融业务 避免金融业的高风险 解决集团内部成员之间的融资和投资问题 国内主要财务公司124 部分财务公司业务 中国电子财务有限公司：办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；票据承兑与贴现；办理成员单位的结算；吸收成员单位存款、办理贷款及融资租赁；同业拆借；发行财务公司债券；承销成员单位企业债；有价证券投资等。 中国华能财务有限公司：存款业务，结算业务，贷款业务，电子商业汇票业务，融资租赁业务，投资业务，外汇业务等。 中国电力财务有限公司：存款，贷款，结算，资金，投行，国际业务等 兵器装备集团财务有限公司：存款，贷款，结算，票据，汽车金融，中间业务，融资租赁，信贷业务等 财务公司行业基本经营数据（2014年12月31日） 我国财务公司发展中的问题 功能定位问题 业务发展问题 公司治理问题 风险控制问题 监管滞后问题 人员素质问题 发展环境问题 促进财务公司健康、快速发展的对策 功能定位 业务发展 公司治理 风险控制 加强监管 提高人员素质 外部环境的改善 近期我国财务公司业务创新 财务公司给我们的启示 企业集团要实施资金集中管理，财务公司是绝佳的工具 明确财务公司的职能定位是充分发挥财务公司金融服务平台作用提高集团理财能力的关键 完善的信息系统是实现资金集中管理，风险有效识别与控制，降低成本并提高效率的基础，需要企业集团与财务公司高度重视 专业化的服务需要专业化的高端人才，财务公司必须尽快提高人才专业化程度 * 1997年成立 SFS职能部门 SFS有明确的市场定位 2000年 100％控股的独立法人 负责集团除财务政策制定和指导职能以外的全部金融业务运作 是整个西门子集团的金融服务中心、金融营运中心和利润中心 SFS按照业务分类可分两大类、六大领域，最重要的部门是TFS 现金管理与支付业务 风险顾问与融资业务 资本市场业务 IT部门 从中央财务部脱离，提高组织结构透明度 业务拓展到金融领域提高金融服务竞争优势 培养金融领域专家 几种集团金融业务，实现规模经济 建立多元集团和财务金融风险管理中心 首席财务官CFO 中央财务部CF 资本类业务 费用类业务 制定公司整体 财务政策 财务公司 集团内部交易对冲 每种货币现金集合 据全球净流量决策投融资 成员单位的业务通过BCL传达给SFS指定划汇账户，S