第4章投资估算祥解.ppt

（二）分项详细估算法 1.概念： 将各类流动资金分项估算，然后加总获得总流动资金的需要量。 运用此法估算的流动资金数额大小，主要取决于企业每日平均生产消耗量和定额最低周转天数 。 2.计算公式 （1）流动资金＝流动资产－流动负债 （2）流动资产＝应收账款＋预付账款＋存货＋现金 （3）流动负债＝应付账款＋预收账款 （4）流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金 3.估算步骤 （1）首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数； （2）分项估算占用资金额。 4.估算流动资金应编制流动资金估算表 练习题1 1.某地2010年拟建一年产20万吨化工产品的项目。根据调查，该地区2008年建设的年产10万吨相同产品的已建项目的投资额为5000万元。生产能力指数为0.6，2008年至2010年工程造价平均每年递增10%。估算该项目的建设投资。 练习题2 2.某新建项目设备投资为1000万元。根据已建同类项目统计情况，一般建设工程占设备投资的28.5%，安装工程占设备投资的9.5%，其他工程费用占设备投资的7.8%。该项目其他费用估计为800万元。经分析，建筑工程费、安装工程费、其他工程费的调整系数分别为1.15、1.25、1.2。估算该项目的投资额。 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * 1 概述 2 建设投资估算 3 流动资金估算 国民经济中长期发计划 提出拟建项目建议书 可行性研究 设计任务书 阶段设计 招标与投标 组织施工 验收投产或交付使用 初步设计 技术设计 施工图设计 施工预算 投资估算 初步设计概算 修正总概算 施工图预算 合同价 工程结算 竣工结算 第一节 投资估算概述 一、投资估算概述 投资估算是在项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、场（厂）址方案和工程建设方案及项目进度计划等进行研究并基本确定的基础上，对投资项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。 二、投资估算的内容 （一）项目总投资含义及构成 总投资是从投资项目筹建开始到项目报废为止所发生的全部费用。 新建项目的总投资由建设期和筹建期投入的建设投资、建设期利息和项目投产后所需的流动资金组成。 国内设备购置费 建设项目总投资 工程建设其他费用 安装工程费 设备及工、器具购置费 建设投资 流动资金 建设期利息 预备费 工器具及生产家具购置费 土地使用费 与项目建设有关的其他费用 与未来企业生产经营有关的其他费用 基本预备费 涨价预备费 建筑工程费 工程费用 进口设备购置费 项目总投资的构成 1．建设投资 建设投资是在项目筹建与建设期间所花费的全部建设费用。 2．建设期利息 建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息及手续费、承诺费、管理费等。 3．流动资金 流动资金是项目运营期内长期占用并周转使用、项目结束时由投资人回收的资金。 （二）项目建设总投资估算的内容 投资项目在建成交付使用时，项目投入的全部资金分别形成固定资产、无形资产、流动资产和其他资产。 二、投资估算的要求 由于投资项目前期工作的四个阶段不同阶段的工作深度和掌握的资料详略程度不同，投资估算的深度和准确度也有所差别。因此不同阶段对投资估算的准确度要求（即允许误差率） 序号 不同阶段投资 估算的允许误差率 1 投资机会研究阶段 ±30%以内 2 初步可行性研究阶段 ±20%以内 3 详细可行性研究阶段 ±10%以内 4 项目前评估阶段 ±10%以内 三、投资估算的依据与作用 （一）建设投资估算的基础资料与依据 1. 专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关工程造价的文件。 2. 专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及有关机构发布的物价指数。 3. 部门或行业制定的投资估算办法和估算指标。 4. 拟建项目所需设备、材料的市场价格。 5. 拟建项目建设方案确定的各项工程建设内容及工程量。 （二）投资估算的作用 1. 投资估算是投资决策的依据之一； 2. 投资估算是制定项目融资方案的依据； 3. 投资估算是进行项目经济评价的基础； 4. 投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起控制作用。 第二节 建设投资估算 建设投资是指建设单位在项目建设期与筹建期间所花费的全