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第15章 商务风险管理 在经济全球化趋势不断强化和技术进步对经济活动的影响不断深化的时代，各种经济活动过程、相关关系及其经济现象不是趋于简单化，而是越来越复杂，越来越具有善变性、多样性和风险性。商务组织和自然人在利用自有资源开展商务活动的过程中，一旦发现自己的风险所在，就要想法采取行动将风险降到最低点，有效营运所有的资本，科学回避风险。本章主要阐述商务风险管理的基本概念，风险管理的组织，风险的防范。 15.1 风险管理概述 风险是一个与不确定性密不可分的概念，但风险究竟是什么？一般企业特别是商务组织或自然人都面临哪些风险？如何管理？其重要性何在？这是本章首先要基本弄清或有所交待的问题。 15.1.1 风险管理的起源与发展 1. 第一阶段：早期风险管理意识的萌芽 2. 第二阶段：19世纪末至20世纪初 3. 第三阶段：20世纪初至20世纪70年代 1) 企业巨额损失机会增加，损害范围扩大 2) 社会福利意识增强 4. 第四阶段：20世纪70年代至20世纪90年代 5. 第五阶段：20世纪90年代至今 15.1.2 风险管理的含义 1. 风险的含义与特性 1) 风险的定义 (1)风险客观说。 (2)风险主观说。 (3)风险因素结合说。 2) 风险的特性 (1)客观性。 (2)损失性。 (3)不确定性。 2. 风险的类型 1) 一般风险的分类 (1)基本风险与特定风险 ① 基本风险(Fundamental Risk)。 ② 特定风险(Particular Risk)。 (2)纯粹风险与投机风险 ① 纯粹风险。 ② 投机风险。 2) 企业风险的分类 (1)危害性风险。 ① 财产损毁风险。 ② 法律责任风险。 ③ 员工伤害风险。 ④ 员工福利风险。 (2)金融风险。 15.1.2 风险管理的含义 3. 风险的客观性与本质 1)风险的客观性 (1) 决策带来风险。 (2) 环境因素带来风险。 2)风险的本质 (1) 风险因素。 (2) 风险事故。 (3) 损失。 4. 风险管理的含义 本书所采用的风险管理的定义为：风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织或自然人所面临的风险进行评价和处理。 15.1.3 风险管理的意义 (1) 企业如能成功地进行风险管理，就可以使企业全体成员产生安全感。 (2) 通过风险管理，采取一系列预防、减少风险的措施，能减轻企业年度收益和现金流的波动。 (3) 通过对潜在风险的分析，能为预测未来事态做好准备，及时捕捉有利的时机，扩大企业的经营规模。 (4) 通过风险管理，能提高企业管理人员的管理水平与能力。在风险管理条件下，要求管理者临危不惧、镇定自若、有胆有识、出奇制胜。 (5) 风险管理能使企业在竞争的汪洋大海里立于不败之地。 (6) 在未发生风险之前，对企业的保险进行计划和监督，对已发生的损失进行检查分析，在保险责任范围内，力争损失最小，保险价值补偿最大。 15.1.4 风险管理的目标与理论 1. 风险管理的目标 1)营利公司的总体目标 (1)净现金流的期望值。 (2)未来净现金流的变动。 2)非营利公司和政府机构的目标 3)个人和社会的目标 4)企业目标和社会目标之间的冲突 2. 风险管理的理论 1)工程性理论 2)多米诺理论 (1)遗传和环境。 (2)个人过失。 (3)不安全的行为或存在某种有形的危险。 (4)事故。 (5)伤害。 3)能量释放理论 (1)管理(Management)因素 (2)人(Man)的因素 (3)环境(Medium)因素 (4)机械(Machine)因素 15.2 风险管理的程序 风险管理是项系统工程，无论是个人还是企业，风险管理的程序都是大致相同的，这一过程可以分为如下5个步骤。 15.2.1 成立风险管理组织 1. 设立风险管理机构 2. 风险管理机构的内部结构 15.2.2 制定风险管理计划 1. 明确风险管理的目标 2. 确定风险管理人员的责任以及与其他部门的合作关系 3. 选用风险管理决策模型 1)期望损益决策模型 (1) 期望损失准则。 (2) 期望收益准则。 2)期望效用决策模型 3)马尔可夫决策模型 4)随机模拟 (1) 在费用和时间上均难以对风险系统进行大量实测。 (2) 由于实际风险系统的损失后果严重而不能进行实测。 (3) 难以对复杂的风险系统构造精确的解析模型。 (4) 用解析模型不易求解。 (5) 为了对解析模型进验证。 15.2.3 风险的识别 1. 风险识别的重点 (1)将公司人员和资产的构成与分布进行全面总结和归类。 (2)对人和物所面临的风险进行识别与判断。 (3)分析损失原因。 (4)对后果与损失形态进行归类与分析得出“