金融物流的理论与实践要点.ppt

* 案例 13.羊绒变羊毛案 14.浙江众诚汽车质押案;重复质押,合格证,进口关单,车钥匙 15.出质人与质权人串通 * 谢谢！ 联系电话 电子邮件：jiangchaofeng@ 地址：北京市丰台区南四环西路188号6区18号楼 * 考察 .出质人考察：资信 财务 经营 . 质物考察： 符合条件 .监管地考察 现场 第三方仓库 .其他：办公 通讯 安全 * 为什么要关注出质人 .质物是借款的保证,如果出质人将借款挪用,质物将被变现. .变现质物有难度:价格,增值税票,时间… .双方官司,监管人不能退出 .不排除双方合谋的可能 .守信企业重声誉,不守信企业防不胜防 * 出质人可能的问题 .无经营资质 .负债过多 .转行,变相处理资产 .重复质押 量价不足 .以次充好 以假充真 .关联企业 恶意串通 .以他人货质押 .企业破产 逃亡 .收买监管人员 .强行提货 .磅差作弊 .跌价幅度大 * 业务流程 与银行洽谈，签总对总协议，列入监管企业名单，银行介绍客户 对外宣传本项业务 引进有需求的仓储客户 * 业务流程 立项：可行报告 行业 客户 模式 流程 财务 风险 办法… 项目资料 客户资料 合同草案 项目评审，批准 实施：收货验货 质物清单 标识 * 业务流程 出入库管理 解除质押 进入保管状态或出库 * 1、当前质押监管业务中存在的风险 (1) 客户选择不当，对客户的资质、信誉、财务、财产状况了解不清，没有发现客户隐瞒的事项，容易被拖入风险； (2) 质物选择不当，选择了过期、变质、易挥发、有争议货品进行质押，易产生法律纠纷； 五、金融物流的风险控制 * (3) 合同风险 ①三方合同约定不明确，责任划分不清； ②承诺了不应由监管方承担的责任、义务； ③不按合同规定操作； 当前最大的合同疏漏是：监管方约定了对质物的质量负责，质量的具体含义又未在合同中写明；监管方承诺回购质物，且有具体的回购期限，在无增值税进项发票，折扣率较低或资金筹措不及时的情况下，也会发生违约。 * （4）诈骗风险 ① 仓储公司质物变卖，挪用后失踪； ② 出质人以假充真，以次充好，造成质物价值降低或归零； ③ 制造诉讼案件，质物被有效判决执行； ④ 重复质押； ⑤ 当事人中的两方串通，损害另一方利益； ⑥ 不按提单和解除质押通知单提货。 弃厂,破产,他项权力,强制提货 * 无保管合同收货，不按保管合同规定方式收货，收货记录不完整，存货资料不齐全，收货无复核，不及时登帐，存货人隐瞒货物的性质而保管方未及时发现等。 货物保管方面，采取不正确的保管方式，造成货物毁损，未尽检查货物状况责任，货物变质损坏未及时通知存货人，货物被盗、被抢等。 货物出库方面，未按规定查验提货凭证和仓单，解除质押通知单，未核对印鉴和提货人合法证件，未认真查验存货的质量、规格、数量等是否与台帐相符，未能有效制止白条发货和多发货物，发货无复核，出门不检查，单证填发错误，传递不及时或传递错误等。 库外监管方面。库外监管地点不符合条件而存放货物，监管人员未能实施24小时监管，监管人员素质、能力不能履行职责，巡查不经常、不到位、不全面、未能及时发现问题，出质人强行提货，监管人员未能采取有效措施等。 （5）操作风险 产生于当事人各方面的理解、沟通、传递等方面，也产生于监管方内部的工作安排，流程设计和操作，人员安排等方面。 * （6）仓单风险 ① 不能保证同一货物仓单的唯一性； ② 仓单载明货物的数量、质量、规格、占有与实物不符； ③ 虚假仓单； ④ 未有背书“质押” ； ⑤ 发货时未收仓单； ⑥ 同一货物的第三人主张； ⑦ 仓单遗失、伪造或冒领等； * 2、建立完善的风险监管体制体系 （1）必须树立高度的风险意识