双重目标的企业行为模型.PDFVIP

1998 年第 11 期 双重 目标的企业行为模型 ———兼论我国宏观经济运行的微观基础 刘小玄 刘芍佳 　　 ( 中国社会科学院经济所 　100836) (英国米德萨克斯大学) 一 、导言 利润最大化作为企业意愿性的目标似乎是可以适用于任何经济实体 ,既然它们作为经济 人 ,似乎就理所当然地以追求最大的经济利益为 目标 。因此 , 国内外的有关中国国有企业的研 究文献 ,也都或多或少 ,或明或暗地假定它们是以利润最大化为 目标的。然而 ,利润最大化这 个假定反映的是企业行为 ,即企业在一定的约束条件下决定如何进行生产的行为方式 ,而并不 是企业有无这个主观愿望的问题 。例如 ,在竞争的市场中 ,企业的生产通常在满足边际成本等 于边际收入或产品价格的条件下 ,才能满足利润最大化的行为假定 。当所有的企业都满足这 个条件时 ,市场就能实现最优效率的均衡 。所以,利润最大化的行为假定是实现最优资源配置 效率的基础 。 因此 ,真正有意义的是围绕着企业 目标的行为 , 即它们如何实现或满足其 目标的行为方 式 ,即企业进入或扩张 , 以及退出市场的行为的选择 。如果企业不能满足利润最大化 目标所要 求的这些扩张和退出条件 ,就不能认为企业是在奉行这种行为方式 。 企业最优 目标的决定者是企业产权的主要承担者 ,这在一般市场经济下的企业看来是十 分清楚的 ,传统企业的所有者的最优 目标就是企业的利润最大化 。那么 , 国有企业的最优 目标 是如何决定 ,又是由哪些产权主要承担者来决定的 ,这些最优 目标是什么 ,决定这些 目标和行 为的原因是什么 ,这些行为又会具有什么结果 ,等等 ,这些是本文将要探讨的主要内容 。 二 、假定 1 　政府决定的企业行为 :税收最大化 在传统的计划体制下 ,企业的收入不分利税 ,几乎全部上交政府 ,因此 ,企业的收入就等于 政府的收入 ,政府税收最大化与企业收入最大化几乎是完全一致的。然而 ,改革造就了一批新 的产权要素的代表 ,它们是企业经营者和职工 ,过去他们只能无条件地服从于政府的利益 ,而 现在他们则在一定程度上具有自己独立的利益 ,这就使得政府的利益 目标无法通过传统的利 润 目标来实现 。于是 ,在经过了向市场经济转轨的一系列改革之后 ,利税分开 ,政府收入以税 为主 ,企业 自身收入则以利润为主 ,但是 ,对于企业来讲 ,决定其投资和资本处置的这些最重要 的决策仍然是由政府决定的 ,这就决定了企业长期行为中最基本的进入和退出行为 。因为只 有作为所有者才能决定投资和撤资行为 ,也才能通过这种扩张和收缩决定企业的进入和退出 , 所以,在涉及到固定资本可变的企业长期行为方面 ,在涉及到企业的进入和退出行为方面 ,政 33 © 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved. 府最大化的税收目标 ① 就成为决定企业行为的根本性的原因。 当政府决定企业的行为时 , 国有企业的行为实质上是政府行为 。因此 ,在政府具有对企业 的主要投资决策权的情形下 ,政府投资的最优 目标就决定了企业的行为 目标 。政府决定的这 种投资行为实质上大体确定了某个产业的生产能力和生产规模 , 即确定市场的供给能力 。所 以,我们这里所涉及的主要是在企业的固定资本可变的条件下的企业行为 ,在这个意义上讲是 一种较长期的企业行为 。 改革使得市场和价格逐步放开 ,政府的控制体系和利益关系也逐层下放 , 因此 ,与市场放 开的同时 ,也形成了一批相应的市场主体 , 即各种不同层次 、不同条条或系统 、不同级别和等 级 、不同区域和地方的政府所控制的企业 ,这些经济主体是分权体制下形成的不同政府控制下 的利益集团。这种利益集团之间相互竞争 ,成为市场竞争的一种重要力量 。在这种新的市场 竞争格局中 ,政府收