中信國際電訊集團有限公司（「本公司」）審核委員會職權範圍.PDFVIP

中信國際電訊集團有限公司 （「本公司」） 審核委員會 職權範圍 董事會於 2012 年 2月 22日採納經修訂版本。 組織架構 1. 本公司董事（「董事」）組成的董事會（「董事會」）已議決成 立一個董事委員會，名為審核委員會（「委員會」），其成員、 權限及職責詳見下文。 成員 2. 董事會從非執行董事中委任委員會成員，成員人數不少於三名， 其中過半數為獨立非執行董事。 3. 委員會主席由董事會委任，必須為一名獨立非執行董事。 出席會議 4. 在一般情況下，本集團的財務總裁、 集團內部核數師及一名外聘 核數師的代表應出席會議。然而，委員會每年須在管理層避席的 情況下與外聘及內部的核數師至少舉行一次會議。 5. 公司秘書將擔任委員會的秘書，如公司秘書未能出席，則由委員 會的一名成員擔任秘書。 會議次數 6. 委員會成員應與董事會及高級管理人員聯絡，而委員會亦須至少 每年與本公司的核數師舉行兩次會議。 - 1 - 法定人數 7. 親身出席及通過電子方式舉行的委員會會議，法定人數應為兩名 成員。 權限 8. 委員會獲董事會授權在其職權範圍內進行任何調查。委員會獲授 權向任何僱員索取任何所需資料，而 全體僱員則獲指示須對委員 會提出的任何要求予以合作。 9. 委員會獲董事會授權可徵詢外界的法律或其他獨立專業意見，並 在其認為有需要時邀請具有關經驗及專業知識的外界人士出席 會議。 10.董事會可將其企業管治職責指派予委員會。 11. 委員會應獲得足夠資源以履行其職責。 職責 12. 委員會的職責將為： 與本公司核數師的關係 (a) 主要負責就委任、重新委任及罷免外聘核數師向董事會提供 建議，及審批外聘核數師的薪酬及聘用條款，以及處理任何 有關該核數師辭職或辭退的問題； (b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程 序是否有效； (c) 在核數工作開始前與核數師商討是次核數的性質及範疇及申 報責任，當超過一間核數師事務所參與時，確保彼此的工作 得到協調； (d)就聘請外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。 委員會應就任何須採取的行動或須改善的事項向董事會報 告，並提出建議； - 2 - (e) 擔任本公司與外聘核數師之間的主要代表，負責監察兩者之 間的關係； 審閱本公司的財務資料 (f)監察本公司的財務報表，以及年 度報告及賬目、半年度報告 及（若擬刊發）季度報告的完整 性，並審閱報表及報告所載 有關財務申報的重大意見。委員會向董事會提交有關報表及 報告前，應特別針對下列事項加以審閱： (i) 會計政策及實務的任何更改； (ii) 涉及重要判斷的地方； (iii)因核數而出現的重大調整； (iv) 企業持續經營的假設及任何保留意見； (v)是否遵守會計準則；及 (vi)是否遵守有關財務申報的香港聯合交易所有限公司證券 上市規則及法律規定； (g) 應考慮於該等報告及賬目中所反映或需反映的任何重大或不 尋常事項，委員會並應適當考慮 本公司負責會計及財務匯報 及監察職責的職員或核數師所提出的任何事項； 監管本公司財務申報制度及內部監控程序 (h) 檢討本集團的財務監控、內部監控及風險管理制度； (i) 與管理層討論內部監控系統，確保管理層已履行其職責建立 有效的內部監控系統。討論內容應包括本公司在會計及財務 匯報職能方面的資源、員工資歷及經驗是否足夠，以及員工 所接受的培訓課程及有關預算又是否充足； (j) 主動或應董事會的委派，就有關內部監控事宜的重要調查結 果及管理層對調查結果的回應進