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四、其他指标 指标名称 服务吸收率 统计周期 月度 指标定义 公司售后服务毛利占专营店总运营费用的倍数 计算公式 服务吸收率＝售后服务毛利/专营店总运营费用×100% 公式说明 总费用包括营业费用、管理费用和财务费用 设立目的 衡量售后服务对专营店经费的摊销贡献度 数据来源 损益表 四、其他指标 指标名称 整车库存比率 统计周期 月度 指标定义 整车库存额与销售额的比率 设立目的 衡量整车的库存情况 指标公式 整车库存比率=平均整车库存金额/当月整车总营业收入×100% 公式说明 平均整车库存金额=（月初库存金额+月末库存金额）/2 数据来源 资产负债表的存货二级科目/损益表 另一个指标是库存度 四、其他指标 指标名称 展厅销售比率 统计周期 月度 指标定义 展厅自销与二级网点销售的比率 设立目的 分析销售业绩的结构 指标公式 展厅销售比率=展厅销量/总销量×100% 公式说明 无 数据来源 销售业务报表 四、其他指标 指标名称 钣喷营收比 统计周期 月度 指标定义 售后车间钣喷收入占售后总营收的比率 设立目的 衡量钣喷业务在售后业务中的比重 指标公式 钣喷营收比=当月钣喷收入/当月售后总营收×100% 公式说明 无 数据来源 损益表/DMS系统 四、其他指标 指标名称 钣喷营收比 统计周期 月度 指标定义 售后车间钣喷收入占售后总营收的比率 设立目的 衡量钣喷业务在售后业务中的比重 指标公式 钣喷营收比=当月钣喷收入/当月售后总营收×100% 公式说明 无 数据来源 损益表/DMS系统 1 2 3 4 5 如何合理控制费用？ 毛利 如何优化税金支出？ 如何优化利息？ 如何优化流程提高效率？ 如何管理返利？ 1、风险控制 2、资金周转率 3、收入的结构 4、业务管控能力 5、渠道管控能力 6、…… 1 2 3 4 5 现代化、专营店财务的几大职能，你用了几个？ 会计核算： 建立完整、真实的财务核算体系。 真实反映经济活动 贯彻专营店内部管理制度 审核业务权限 重要时可向管理机构反映问题 现代化、专营店财务的几大职能，你用了几个？ 资金管理： 包括资金筹集、资产管理、投资分析与决策。 合理筹集资金，运用优化的资金组合方式保障专营店业务正常运营 对现金资产、实物资产、往来账款等进行监督、调度，必要时建议决策层采取措施 对专营店投资进行测算提供决策依据 现代化、专营店财务的几大职能，你用了几个？ 内外关系： 包括公司内部各部门关系、外部关系的管理与维护。对内外关系反映会计管理的结果与要求 内部部门关系维护： 既要坚持原则，又要让相关部门理解公司制度，配合执行 外部关系维护： 客户、供应商对公司政策的理解 合理运用政策，为公司争取到更多的权益 现代化、专营店财务的几大职能，你用了几个？ 预算与决算： 将业务、资金、信息、人才资源的整合，通过适度的分权授权，战略驱动的业绩评价，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，从而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。 现代化、专营店财务的几大职能，你用了几个？ 分析与决策： 通过财务数据与经营数据的收集，并与预算指标、企业同期指标、同级企业指标进行对比，分析差异，找出差异原因； 通过数据分析，趋势分析，以及构建数学模型，为商务政策、业务发展作决策依据 现代化、专营店财务的几大职能，你用了几个？ 绩效管理： 企业KPI检核结果、专营店业务人员绩效核算，以及执行过程中的具体问题，需要财务人员提供专业的数据支持 全面 真实 完善 独立 专营店针对业务版块的内控机制 权限设置： 即商务政策与内部流程管理 业务人员折扣权限 部门经理审批权限 单据复核审批权限 不相容职务设置： 即“运动员”与“裁判员”分设 业务人员不接触现金 收款人不进行账务处理 审批人与操作人分离 台账设置： 收银、会计分别登记收款、回款台账 不定期进行车辆、仓库、车间盘点 财务管理风险点： 付款与收款“收支二条线” 不定期盘点机制 财务审核权设置 绩效监督： 奖励节约，考核浪费 资产管理： 对长期库存车、呆滞备件、长期往来账进行跟踪管理 以上是一个财务人员从财务角度对业务的理解 谢谢！ * 记帐、算帐、报帐是会计最基本的核算职能，它贯穿专营店经济活动的各个方面和各个过程中，专营店在一定期间内购买了多少台车，花费了多少钱，销售了多少台数，卖了多少钱，发了多少工资，最后是赚钱还是亏损，其数目是多少，交了多少税等都要计算清楚，并在帐簿中登记。 经过汇总统计，则以会计报表形式向会计信息使用者报告。 财务会计报告主要分为会计报表、会计报表附注、财务情况说明书等。 常见的会计报表包括资产负债表、损益表和现金流量表。 * * * 所有者权益 所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金