商业银行负债管理及资金管理知识分析.pptVIP

中资商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联社： 不超过该机构各项存款余额的8%； 外商独资银行、中外合资银行：不超过该机构实收资本的2倍； 外国银行分行：不超过该机构人民币营运资金的2倍； 企业集团财务公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司：不超过该机构实收资本的100%； 信托公司、保险资产管理公司：不超过该机构净资产的20%； 证券公司：均不超过该机构净资本的80%； 二、向中央银行借款 （一）再贴现 含义：商业银行将已贴现未到期票据再向中央银行贴现的短期资金融通行为。 期限：≤6月 再贴现利率：由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商 业银行准备金的最重要的利率之一 。 （二）再贷款——信用再贷款 三、转贴现 商业银行业务与经营 四、回购协议:卖出回购款项 回购是指交易双方在成交的同时就约定于在未来的某一时间以约定的价格再进行反向交易。 逆回购:买入返售款项(资产) 实质上是一种以证券为质押的融资行为 回购交易中可拆入资金的计算： 资金拆借量=持有的现券手数×标准券折算率×每手标准券的价值 例银行以持有的某种债券现券1000手（每手债券面值1000元）做3天债券回购交易，该券种的折算率为1.2,3天回购报价为2.5%,初始交易时, A银行可借入的资金=1000×1.2×1000=1200000元 请问:3天到期时,A银行支付的金额是多少? 回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。 我国证券回购业务期限： 上海证券交易所有1、2、3、4、7、14、28、91、182天9个品种 × 五、国际金融市场融资 国际金融市场融资最典型的是欧洲货币存款市场 当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款 利率：固定、浮动 方式：直接借贷、出售CD 六、发行中长期债券 银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务，这从总体上增大了银行经营的风险 各国对此有严厉的限制 商业银行业务与经营 商业银行业务与经营 可转债 发行前，累积债券余额不得超过公司净资产的50%，发行后，不超过80% 次级债 附属资本不超过核心资本100%，次级债不超过核心资本50%，最后五年每年累计折旧 七、非存款性资金来源规模的确定 当前和未来预计 贷款与投资需求 — 当前和预计 存款量 还要考虑非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规 限制等。 第四节 商业银行负债成本的管理 一、负债成本概念 （1）利息成本：不变利率计息、可变利率计息 （2）营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支 （3）资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支 资金成本率=（利息成本+营业成本）/ 吸收的资金 =资金成本/吸收的资金 例题77： 为什么要考察研究负债成本？ 商业银行业务与经营 例题77： 全部资金成本率=资金成本合计/各项资金总额 =21.86/240=9.11% 存款资金成本率=存款资金成本/存款总额 =15.74/200=7.87% （4）可用资金成本：可用资金是指银行的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额 计算条件： ①可用资金率 ②可用资金额 ③可用资金成本率=资金成本/可用资金额 例78： 可用资金成本率=21.86/200.2=10.92 存款可用资金成本率=存款资金成本/可用存款资金总额 =15.74/162.2=9.70% 商业银行业务与经营 二、负债成本的计算与分析 （一）历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。 计算公式： 商业银行业务与经营 f：各类存款或资金来源的数量；X：每种存款的单位成本 工商银行不同存款账户的成本 例题： 80-81 1、以负债总额计算的成本率 2、以可用资金计算的成本率 该行的资金成本率呈什么的变化趋势？ 影响平均成本升降变化的主要因素有哪些？ 历史加权平均成本法的适用范围与缺陷是？ 商业银行业务与经营 （二）边际成本法 边际成本是指银行新增加一个单位的资金所