论商业银行避免不良债权的法律机制.docVIP

试论商业银行避免不良债权的法律机制 　　摘要： 由于历史和体制的原因，我国商业银行不良债权率高居不下，在外资银行全面进入中国市场之时，我国银行业将不良债权率下降至国际银行业公认比例的路途仍然任重而道远，商业银行避免不良债权产生的任务也同样艰巨。本文从商业银行不良债权的概念、范围、产生原因、危害入手，列举了商业银行不良债权的表现形式，最后探讨了避免不良债权产生的法律机制。试图对商业银行避免不良债权的产生的法律机制进行一番论述 　　绪言 　　改革开放尤其是亚洲金融危机爆发以来，商业银行的风险已经成为各界关注的焦点所在。而商业银行的不良债权则构成了商业银行风险的主要成因，也是困扰各国银行业的一个金融难题。商业银行如何避免不良债权产生已经成为迫在眉睫的问题。银行信贷资金低效益甚至无效益运行、低质量现状，不仅会影响银行经营活力、加大银行压力，加重银行包袱，而且也会制约地方经济的健康发展。大量的不良债权已成为提高我国银行业核心竞争力的巨大障碍，也是我国经济发展的隐患。当前研究商业银行避免不良债权产生的法律机制的意义由此突显出来。 　　一、商业银行不良债权概念和产生原因 　　(一)、概念 　　商业银行的债权指的是商业银行依法向借款人提供贷款而对贷款人享有的要求其在一定期限内偿还贷款本金及利息的权利。实际上也就是商业银行为客户提供的贷款。而不良债权一词，至今并未在相关著述中找到完整和准确的定义，学界较为通用的词是不良资产或不良贷款。从目前我国银行业务界定及其运作情况来看，不良资产主要是银行不良贷款，而不良贷款最主要包括逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。强力先生在其所著的《金融法》一书中，就对不良贷款进行了分类定义：“不良贷款是指逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。”接着分别对三种贷款进行定义。“逾期贷款是指借款合同约定到期未归还的贷款。呆滞贷款是指按财政部有关规定，逾期超过规定年限以上仍未归还的贷款和贷款虽然未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已经停止、项目已停建的贷款。呆帐贷款是指按财政部有关规定列为呆帐的贷款，按目前规定有： 　　(1)借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款; 　　(2)借款人死亡或依照《中华人民共和国民法通则》的规定被宣告失踪和宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款; 　　(3)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款; 　　(4)贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以补偿抵押、质押贷款的部分; 　　(5)经国务院专案批准核销的贷款。 一些学者也使用该词，定义大多相近。 　　贷款是一个现实社会中的概念，而债权则是一个法学概念。从一定意义上说，贷款正是商业银行享有的债权。故本文论及不良债权时，实际上和不良贷款作为同一个词使用。 　　(二)、范围 　　确定不良债权的范围，首先要界定债权的范围，然后对何为不良作出区分。而要确定债权范围则需要从贷款入手，因为贷款是银行的主要债权。准确地说，贷款是指金融机构依法把货币资金按一定的利率贷放给客户、并约定期限偿还的一种信用活动。按照不同的标准，可以将贷款作不同划分：按期限划分，可分为短期贷款、中期贷款、长期贷款;按有无担保(或方式)划分，可分为信用贷款、担保贷款(按照担保方式不同又可分为：保证贷款、抵押贷款、质押贷款。)、票据贴现(指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。);按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。 　　就贷款本身来说，并无良性与不良之分。同理债权本身也无此区分。但作为理论上的分类，不良贷款主要包括逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。因此，不良债权的范围主要是指逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款中银行享有的债权。 　　(三)、产生原因 　　商业银行不良债权的产生原因是多方面的。既有银行自身的原因，也有银行外部的原因。从信贷资金运行过程来看，任何一笔贷款都要经历“贷款投放→贷款使用→贷款回收”三个环节的运行过程。银行的不良债权是在信贷资金运行的全过程中形成并在回收这个环节表现出来的。深入分析银行自身的信贷资金运行过程三个环节中的缺陷与不良债权的关系，可以进一步加深对不良债权成因的认识。 　　首先，从贷款的投放环节看，在我国传统计划经济体制下乃至现在，较为普遍的存在着政府决策银行贷款的问题，政府强令银行贷款的现象时有发生。另一方面，长期以来形成了“政府立项、计委审批、财政与银行买单”的模式，项目贷款更是长期由有关部门包揽决定。这种项目决策的直接后果就是各商业银行不良债权不断上升。 　　其次，在贷款的使用环节中，银行缺乏管理、监督、参与、帮助的机制，对银行和企业兴衰共存的关系缺乏足够的认识，是引致不良债权形成的又一原因。 　　再次，在贷款回收过程中，企业