碧桂园集团员工借支及预付款管理制度.PDFVIP

碧桂园集团 （中国）员工借支及预付款管理制度 碧桂园集团(中国)员工借支 及预付款管理制度 编写部门：集团财务资金中心 批 准 人：集团总裁 莫斌 修订记录 生效日期 修订状态 修改内容 批准人 2010-10-15 初稿(V1.0版) 2011-09-10 V2.0 版 第一次修改 2014-09-01 V3.0 版 第二次修改 莫斌 1 碧桂园集团 （中国）员工借支及预付款管理制度 碧桂园集团 （中国） 员工借支及预付款管理制度 一、目的 为加强集团员工借支、备用金及预付款的管理，防范风险，明确员工借支、备用金及 预付款业务流程及操作规范，完善集团内部控制制度，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于碧桂园集团中国境内的所有公司，包括集团各职能中心、房产区域及项 目公司、房地产以外的其他子公司（下面简称“子公司”）。 中国境外子公司根据各国实际情况另行制定限额标准。 三、定义 （一）员工借支：是指应公司业务需要，员工个人向公司申请现金借支，用于办理现 金支付业务。以下情况适用员工借支： 1、差旅费。签订相关协议，定期结算的交通费、住宿费等，不得使用现金结算。 2、交通事故处理赔款。仅适用于必须在交通执法部门现场支付的个人赔偿款项。 3、诉讼赔偿款。仅适用于必须在执法部门现场支付的个人赔偿款项。 4、临时、专项接待业务。签订相关协议，定期结算的餐费、交通费、住宿费等，不 得使用现金结算。 5、单笔交易金额500 元以下，非采购部经办的紧急零星购销业务。单笔交易金额100 元以下，采购部经办的零星购销业务。 6、政府规定，必须使用现金支付的行政规费等。 7、单次金额小于2,000 元，且必须通过现金支付的其他业务。 除上述情况外，日常业务支付须通过转账或支票，不得使用现金。超范围使用现金支 付的，财务资金部不予报销，由此造成的损失由员工个人承担。 （二）备用金借支：是指应公司现金收支业务需要，备用适当零钞，用于日常现金 收支业务。备用金借支仅适用于出纳、收银员等现金收支业务人员。 2 碧桂园集团 （中国）员工借支及预付款管理制度 （三）预付款：是指按合同或其他约定，在未取得等价的劳务或商品前，企业预先 支付款项给其他单位或个人的行为。如：预付工程（材料设备）款、各类行政规费、租赁 费等。 四、借支及预付原则 （一）员工借支应一事一借，一借一清，各类借支及预付款严格遵守前账不清，后账 不借的原则。 （二）各公司应严格控制员工借支，财务资金部引导业务部门尽可能以预付款形式支 付。若特殊情况确需员工借支的，应充分列明理由，否则财务资金部有权拒绝员工借支。 （三）员工申请员工借支和备用金借支的，应在薪酬发放所在公司申请，严禁跨公司 申请借支，便于超期扣款。 五、累计未还借支余额 （一）员工借支： 1、集团职能中心：集团各职能中心累计未还借支余额不超过20 万元，中心各部门额 度由中心负责人分配。 2、(地产)区域职能部门：区域所有职能部门 （区域办公室、区域营销中心、区域财务 资金部等所有区域职能部门）累计未还借支余额不超过 20 万元，区域职能部门额度由区 域总裁分配。 3、(地产)项目公司：项目所有职能部门 （含项目管理部、项目营销中心、财务资金部 等所有项目职能部门）累计未还借支余额不超过 20 万元，项目职能部门额度由项目总经 理分配。 4、子公司：累计未还借支余