零用现金管理差.pptVIP

第三节 现金管理 单元目标 零用现金的支出范围 1.本市的交通费和停车费 2.少量的办公室用品 3.邮资费 4.茶点费 5.小额通讯费 6.其他 （每个公司有不同的支取范围，注意查看） 零用现金管理程序 1.建立零用现金账薄，如表2-3.表2-4 2.填写零用现金凭单 3.领导审批后，支取零用现金 4.收回发票，收据等凭证 5.填写费用报销单 6.补充零用现金账户 小问题 动动脑 P86页训练9题 你的建议：？ 实训题： 根据书本模板，在作业本上设计出现金账本并完成P86页训练11题 实训题2 蓝天公司采购部王明去佛山采购了一批办公室用品，笔20支，单价2元；文件夹30个，单价1.5元；笔记本40个，单价3元 你是负责零用现金的管理人，请你填好费用报销单，去财务部进行报销。 加强练习 模拟情景：为某公司设计一个适合的零用现金管理账簿。这个公司规定日常零用现金每月是1000元，由秘书负责零用现金的报销。根据零用现金的报销内容，写出零用现金管理账簿的各个项目。同事陈阳来报销昨天发生的交通费用200元，他拿了一张交通费的凭据，一张填好的“零用现金凭单”，上有负责人陈东的签字，根据零用现金管理规定，接下来你应该怎么做？ 小 结 河源广贸百货有限公司派出了总经理张志钢、市场部部长袁小键和秘书前往韩国广田百货批发公司洽谈，从韩国归来后，秘书对此次去韩国考察的出差费用进行报销。来回机票：4000元，吃饭：1600，住酒店：1000，打的：380元。 王小姐是金心公司总经理的秘书。总经理要去北京开会，让王秘书给他安排一下行程和申报商务费用。王秘书填写了详细的申请报销的商务费用项目，经总经理审核后，交给财务部，财务部作出同意申报的决定。王秘书电话订购了飞往北京的机票，下午打的前往领票。王秘书把打的费用直接在办公室零用现金中报销，飞机票费用在商务费用中报销。总经理开会回来，王秘书把总经理在北京发生的，且事先经财务部同意的事项凭证整理，附在“出差报销凭单”后面，交财务部领取支票或现金。 分析王小姐在费用的报销上是否正确？ 课后作业 飞扬国际集团考察团一行考察回国后，作为秘书，请对此次差旅费用进行报销 * * 1.良好的职业道德； 2.团队合作能力。 1.零用现金的范围、报销程序及管理； 2.小额费用报销的内容及程序。 通过本次课的学习，学生能能够根据现金报销程序对商务接待、及物品购买等费用进行报销。 其他目标 知识目标 能力目标 1.填写零用 现金领用 凭单 2.支取零 用现金 3.报销零 用现金 根据表2-5拟写零用现金领用凭单 授权人审核。 凭单提交领用现金管理人 领取现金 收集、整理发票提交给领用现金管理人 实训步骤：支取零用现金程序 1.零用现金 报销的范围。 零用现金 的管理 2.零用现金报销的程序及流程图。 任务背景 实训内容 任务1：拟写费用申请报告 任务2：支取差旅费 任务3：在商务旅行（出差）后根据公司差旅报销规定及时报销相关差旅费。 1． 分组完成差旅费的报销，分角色扮演。 实训要求 2． 事前提交费用申请报告或填写费用申请表 。 3． 事后需提供相关票据，按照公司规定及时进行报销 。 1.拟写费用 申请报告或 费用申请表 2.支取差旅费 3.报销差 旅费 根据样本拟写申请报告 授权人审核。 报告或申请表提交财务部门 领取现金或支票(本次出国所要花费的金额大，采取这种方式) 收集、整理发票; 填写“出差报销单”; 把发票附在 “出差报销单”后一起到财务部门报销; 如实施商务工作时，事先计划费用不够，应提前向有关领导报告，取得许可后，超出部分方可报销. 实训步骤 案例分析 1.商务费用报销的内容 。 差旅报销 2.商务费用报销的程序及流程 。 *