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第十一章 外汇管理法律制度 三、有价证券及衍生产品发行、交易项下的外汇管理 [ 第十一章结束 ] 外汇管理和外汇管理法基本理论 第一节 经常项目外汇管理制度 第二节 资本项目外汇管理制度 第三节 金融机构外汇业务管理制度 第四节 人民币汇率与外汇市场管理制度 第五节 包括六小节内容 监管与处罚 第六节 第一节 外汇管理和外汇管理法 基本理论 一、外汇及外汇管理的概念 二、我国的外汇管理体制改革与外汇管理立法 三、我国《外汇管理条例》的适用范围及外汇管理机关 四、外汇管理基本原则 基 本 概 念 动态的外汇，是指把一国（地区） 转换成另一国（地区）货币，并在国际 间流通以清算因国际经济往来而产生的 债权债务的行为。 静态的外汇，是指以外币表示的 可以用作国际清偿的支付手段和资产。 外汇管理，又称外汇管制，是指一 个国家为保持本国的国际收支平衡，对 外汇的买卖、借贷、转让、收支、国际 清偿、外汇汇率和外汇市场实行一定的 限制措施的管理。 适 用 范 围 属人主义与属地主义相结合 境内机构和境内个人的外汇收支 或者外汇经营活动，不论其发生 在境内或境外，均适用该条例。 对于境外机构和境外个人而言， 仅在中国境内的外汇收支和外汇 经营活动适用该条例。 《外汇管理条例》 基 本 原 则 经常项目与资本项目区别管理 对外汇资金流出、流进实施均衡监管 加强国际收支统计监测， 建立国际收支应急保障制度 维护人民币主权货币地位 我国外汇管理法的基本原则 收入管理 支出管理 交易基础 第二节 经常项目外汇管理制度 一、经常项目外汇管理概述 经常项目，是指一个国家或地区对外交往中经常 发生的交易项目，包括贸易收支、服务收支、收益和 经常转移。在经常项目下发生的外汇即经常项目外汇。 实行意愿结汇制 按规定，凭有效单证 真实、合法 外汇管理机关监督检查 二、货物贸易外汇管理制度 真实性审核—— 国家对具有真实、合法交易基础的货物贸易外汇支付 不予以限制，只是通过对贸易外汇资金流动的真实性及其 与货物进出口的一致性实施监督管理，防范无贸易背景或 违法资金通过货物贸易渠道非法流出和流入。 出口收汇与进口付汇核销制度 延期付款登记管理制度 出口收入存放境外管理制度 具有出口收入来源，且在境外有符合规定的支付需求 近两年内无违反外汇管理规定行为 有完善的出口收入存放境外内控制度 国家外汇管理局及其分局、外汇管理部规定的其他条件 服务贸易外汇收支 服务贸易对外支付 部分项目 凭合同等单证直接在银行办理 需提交税务证明 需提交行业主管部门核准文件 三、服务贸易外汇管理制度 人民币经常项目实现可兑换后，服务贸易外汇管理不断调整完善，形成了基本管理框架。 四、个人外汇管理制度 分 类 交易主体不同 交易性质不同 境内个人的外汇管理 境外个人的外汇管理 经常项目个人外汇业务管理 资本项目个人外汇业务管理 个人外汇收入 年度总额： 每人每年等值5万美元 可以自己保存 也可以向银行结汇 在年度总额内 超过年度总额 个人汇款 个人购汇 个人结汇 个人账户 个人外币现钞 主 要 内 容 境内 境外 存入外币现钞 提取外币现钞 手持外币现钞汇出境外 携带外币现钞入境 携带外币现钞出境 本人有效身份证件 在银行直接办理 第三节 资本项目外汇管理制度 一、资本项目外汇管理制度概述 二、直接投资项下的外汇管理 三、有价证券及衍生产品发行、 交易项下的外汇管理 四、外债管理 五、境内机构对外提供商业贷款的管理 一、资本项目外汇管理制度概述 资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平 发生变化的交易项目，包括资本转移、非生产及非金融资 产的收买或放弃、直接投资、证券投资、衍生产品投资及 贷款等。在资本项目下发生的外汇，即资本项目外汇。 有助于避免短期资本流动剧烈变动引起的国际收支危机或汇率波动 保证改革措施的稳步有序推进，防止行业垄断 对资本流动实行必要管制与国际货币基金组织的原则并不违背 资本项目外汇收入 资本项目外汇支出 资本项目外汇及结汇资金的使用 应经批准，无需批准的除外 凭有效单证，须批准的应提前办理批准手续 按批准的用途使用 二、直接投资项下的外汇管理 （一）外商直接投资 （二）境外直接投资 统计监测外商直接投资项下的跨境资本流动 以外汇账户为核心进行相应的外商投资企业外汇资本金结汇管理 鼓励和完善 放松限制 境内机构、个人向境外直接投资应按规定办理登记 须经批准或备案的，应提前办理手续 取