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如何看待贷款企业资信等级评估事业 鹏元资信评估有限公司 周沅帆 一、国内外先进经验介绍 （一） 国外经验 经过上百年的发展，各主要工业国家和新兴工业化国家的资信评估体系已经非常完善。 当前，英、美、德、日、韩等国都在不同程度上开展信贷主体评估。如美国货币监理署规定， 银行持有评估为 BBB 级或更高级别的债权时可按票面价值记账；持有评估较低的债权时要 冲减市值，相应的损失要从资本金中抵扣。1999 年 6 月 3 日，巴塞尔银行监管委员会公布 了新《巴塞尔资本协议》，提出了将资信评估运用于金融监管之中的具体建议，并鼓励各国 金融监管当局运用资信评估，加强金融监管。2001 年出台的《巴塞尔资本协议》提出计算 银行信用风险有三种方法：标准法、内部评估法和信用模型法。标准法指商业拥护采用外部 资信评估机构的评估结果来确定各项资产的信用风险权重。巴塞尔委员会认为，目前大部分 商业银行将采用标准法，只有满足特定条件的国际大银行才可以实行内部评估法。对我国而 言，无论采用标准法还是内部评估法，评估机构都应该在其中有所作为。采用标准法时，银 行将直接采用社会评估机构对贷款企业的评估结果确定信贷资产的风险权重，这就需要社会 评估机构直接提供大量的权威的评估数据。内部评估法的要点是违约概率(PD)和违约损失率 的确定，而PD 是贷款企业信用等级内涵的重要构成部分，所不同的是在该方法下信用等级 评定由银行职能部门进行。由于《新协议》对内部评估提出了很高的要求，而我国银行业开 展内部评估时间尚短，不仅评估方法尚需完善，而且银行内部评估部门同样没有 PD 方面的 历史统计。 （二）国内贷款企业资信评估情况 目前，从全国范围看，贷款企业资信评估正处于点上推进阶段。上海、深圳、福建、湖 北、江苏、天津、宁波和沈阳等经济相对发达、市场化程度相对较高的地区，在当地人民银 行的指导下和地方政府的支持下，商业银行与资信评估中介机构通力合作，对贷款企业，特 别是贷款大户和多头贷款企业资信情况进行调查分析。这种资信评估已成为银行发放贷款的 重要参考依据。 1.上海 上海市的贷款企业资信评估工作由人民银行上海分行直接组织实施。1998 年，人民银 行上海分行在上海市政府的大力支持下，开展了贷款企业资信评估试点工作。现在已经是第 7 年了。到 2002 年，参加资信评估的企业贷款总额约占上海市贷款总额的 80%。上海市的 基本做法主要有以下几个方面： ① 实行“统一管理、统一标准、统一程序、统一费用、统一登记”的管理制度。 ② 评级机构须由人民银行上海分行认定。金融机构的评级是初评，只能在本银行内部 使用；评级机构的评级是最终定级，记录在“贷款卡”上，登录到“银行信贷登记咨询系统”， 并通过新闻媒体向社会公告。 ③ 评级对象为持有人民银行上海分行颁发的“贷款卡”的企事业法人，人民银行上海 分行根据市场发展的实际情况，每年确定评级的重点对象。 ④ 评级机构按评级标准进行定量、定性分析，经由专家组成的评审会充分论证后决定 企业的资信等级。 ⑤ 列为当年评估对象但未申请评级的企业，人民银行将暂停其“贷款卡”的使用，各 金融机构不予办理新贷款，其它法人企业如有需要也可以自愿申请评级。 ⑥ 人民银行上海分行信贷登记咨询管理办公室对各评估机构的评估报告进行抽查及报 告质量评比，促使各评估机构重视评估业务质量。 从上海开展这项工作的过程看，人民银行充分发挥了组织协调作用。人民银行的组织工 作有力度，政策性较强。在开展银行信贷登记企业资信评估工作的开始阶段，人行的这种强 有力的组织、管理和介入是必要的，可以避免工作的盲目性和无序性，保证工作的有效开展， 从工作开展的实际情况看，也确实达到了这样的效果。 2. 深圳 深圳是我国较早开展贷款企业资信评估工作的城市。1993 年，人民银行深圳特区分行 为了有效揭示和防范信贷资产信用风险，开始对贷款企业进行资信评估。经过 11 年多的实 践，深圳的资信评估业务取得了良好的成效。深圳人行每年对从事贷款企业资信评估工作的 评估机构进行资格认定。深圳人行依据《中国人民银行法》、《贷款通则》、《银行信贷登记咨 询管理办法（试行）》等有关法规于 2002 年 5 月颁布了《深圳市贷款企业资信等级评估管理 办法》，并制定了《深圳市贷款企业资信等级评估方法》、《深圳市贷款企业资信评估工作道 德规范》及《深圳市贷款企业资信评估报告