中工国际：盈利预测审核报告 2010-01-20.pdfVIP

盈 利 预 测 审 核 报 告 立信大华核字[2010]006号 中工国际工程股份有限公司： 我们审核了后附的中工国际工程股份有限公司（以下简称“中工 国际”）编制的2010年度备考盈利预测报告。我们的审核依据是《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号——预测性财务信息的审 核》。中工国际管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假 设已在盈利预测报告中披露。 根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事 项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为， 该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照盈利预测编制基础 的规定进行了列报。 由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实 际结果可能与预测性财务信息存在差异。 本盈利预测审核报告主要为中工国际拟向中国机械工业集团有 限公司非公开发行 A 股股票，用以购买其所持有的中国工程与农业 机械进出口有限公司 100%的股权并按中国证券监督管理委员会有关 上市公司重大购买资产行为的规范和要求而编制，仅供向中国证券 监督管理委员会申报核准上述事宜和申请非公开发行新股使用。 1 （此页无正文） 立信大华会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师: 中国 ● 北京 二○一○年一月五日 2 中工国际工程股份有限公司 2010 年度备考盈利预测报告 有关声明：中工国际工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）在编制后附 的备考合并盈利预测表时正确确定了盈利预测基准，合理提出盈利预测基本假设，科学运用 盈利预测的方法，不存在故意采用不合理的假设，误导性陈述及重大遗漏。 本备考盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但由于业务本身受国际市场政治、经济 因素复杂多变影响而具有不确定性，而且报告期内还可能出现对公司的盈利状况造成影响的 其他因素，比如经济政策的变化、人民币汇率的大幅变动、宏观经济形势的变化以及发生不 可抗力等，本盈利预测所依据的各种假设具有不确定性。因此投资者进行投资决策时，应对 上述风险予以关注，并结合其他分析材料适当判断，进行投资决策不应过分依赖该项资料。 一、盈利预测编制说明 本公司拟向中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）非公开发行 A 股股票， 发行量不超过 3,600 万股（含 3,600 万股），用以购买其所持有的中国工程与农业机械进出 口有限公司（以下简称“中农机”）100%的股权，国机集团同意出售其持有的中农机 100%股 权用以认购本公司向其非公开发行的全部股份，本次发行完成后，中农机将成为本公司的全 资子公司。本盈利预测系根据本公司拟收购资产作为一个会计主体，充分考虑了中农机生产 经营能力、营销计划及其他有利因素和不利因素；并结合现时情况，根据本公司对 2010 年度 国内及国际经济环境与市场情况的合理假设,以及本公司 2010 年度的经营计划和费用预算 等，同时考虑了中农机进行改制时资产剥离的影响因素，并将本公司及控股子公司之间在有 关期间内发生的内部交易予以抵销，据以编制了本盈利预测。编制该盈利预测遵循了我国现 行法律、法规和新的《企业会计准则》的有关规定，所依据的会计政策在各重要方面均与本 公司实际采用的会计政策相一致。 二、盈利预测编制基础 本次 2010 年度盈利预测是在业经北京立信会计师事务所有限公司审计的本公司及下属 子公司 2008年度备考经营业绩、2009 年1-10 月经审计实际经营业绩以及 20