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02 财务部工作准则范文 第一章 总则 第一条 本准则由财务部送公司总经理核准、公布后实施。 第二条 本部设总经理一名，副总经理二名；下设财务科、会计科、出纳科、税务科；各科设科长、副科长各一名，科员若干名。 第三条 本部遵守各项经济法律、法规、条例，加强资金的筹措、管理、运用，促进公司业务的发展、壮大。 第二章 职能 第四条 按公司的经营计划，提出年度财务计划。 第五条 制订财务、会计、出纳、税务及预算制度，负责其施行时的有关协调、联系工作，确实发挥各项制度的功能。 第六条 依年度财务计划，办理有关银行借款及往来账项，提供稳定的运营资金来源，有效地动用公司资金。 第七条 编制公司年度预算表，送呈管理当局审定、评估、参照，发挥预算在管理上的控制功能。 第八条 定期进行存货盘点，确保公司资产安全，并使实际存量与账面数字符合。 第九条 依据税法规定，办理公司各项税务工作，力求正确无误，免遭无谓损失。 第十条 依据公司经营计划，配合公司总目标，抓住本单位目标，拟订本单位的工作计划，进而编制本单位年度预算表并加以控制。 第十一条 对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制，对外投资结果的评估及审核。 第十二条 现金、票据、契约等的出纳、保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管、会计账册的登记、处理与保管。 第三章 各科室主要职能 第十三条 财务科主要职能。 1．资金的筹措、运用、调度。 2．财务运用情况的分析以及财务报表和预算的编制，固定资产的管理。 3．现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度。 4．现金的出入，票据的签发和记录。 5．办理接收货款，清偿贷款的各项应办手续。 6．各项奖金、津贴的核查发放。 7．有关科目明细账的记载。 8．催收货款。 9．其他有关财务事项的办理。 第十四条 会计科主要职能。 1．会计制度的制定、执行。 2．一般会计事项的整理，记录及有关凭证、账册、报表、文件的保管。 3．会计报表、决算报表的编制、分析和上报。 4．预算制度的制订及预算的编制、分析、控制。 5．指导监督公司的各分支机构、子公司的有关会计事务。 6．公司有关会计文件的答疑事件。 7．资本支出及收入的审查事项。 8．临时交办事项的处理。 9．其他有关会计事项的处理。 第十五条 出纳科主要职能。 1．主办公司有关的收支款项和出纳会计的账务处理。 2．保管现金、银行往来、票据收兑及其调拨。 3．编制出纳日报表，票据收兑、月报事项。 4．员工薪金发放。 5．垫付款及福利金的保管、登记。 6．现金及银行存款的登录编报。 7．款项的收付和支票的签发。 8．统一开立发票。 9．其他有关财务事项。 第十六条 税务科主要职能。 1．办理公司有关税收的缴纳、查对、申请复查、行政诉讼。 2．办理进口业务缴纳关税事务。 3．办理外销品进口原料的关税、申请冲账与退税。 4．办理有关税案的事项。 5．编制有关税务制表，产、销月报表，产、销季报表及有关统计事项。 6．公司直接缴纳税金的复核。 7．其他与税务有关的事项。 第四章 财务工作管理 第十七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十八条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第二十条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第二十一条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第二十二条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第二十三条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。 第二十四条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 第二十五条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第二十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。