南宁骏业了解被审计单位及其环境明细表.xls

组织结构图 23分析性测试2 21-22分析性测试1 附表4-持续经营能力调查表19-20 附表3-会计政策和会计估计调查表16-18 附表2-管理层和治理层15 附表1-关联方关系14 了解被审计单位及其环境明细表12-13 审计约定书8-11 连续接受委托业务承接表7 首次接受委托业务承接表5 　营　业　税 〇 〇 　城市维护建设税 〇 〇 　教育费附加 〇 〇 　企业所得税 资产负债表债务法 33% 　　　应付税款法 （ √ ） 纳税影响会计法（ ） 递延税款的会计处理方法：递延法（ √ ） 债务法（ ） 1.法定公积金按照税后利润的一定比例提取（ √ ）；提取比例（ 10% ）。 2.在提取法定公积金后，经股东大会决议，提取任意公积金（ √ ）；提取比例（ ） 3.公司弥补亏损和提取法定公积金后的剩余利润，按照持股比例向股东分配股利。 （ √ ）。 〇 变更项目及变更原因：〇 〇 南宁骏业高温材料有限责任公司按照会计政策来进行业务处理，并无不合规现象 了解的内容 方法 资料来源索引 询问 分析 检查 观察 一、行业状况 二、法律与监管环境 索引号： 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 年初注册资本 年末注册资本 年初所持股份 年末所持股份 不存在控制关系的关联方 管理层 姓名 职位 职责 本年变动情况 持本单位股份情况 董事会成员 监事会成员 审计委员会成员 被审计单位的性质调查表2－管理层与治理层 填写关联方关系调查表（附表1） 填写管理层和治理层情况表（附表2） 填写会计政策和会计估计调查表（附表3） 日期： 索引号： 执行会计制度 会计期间 记账本位币 会计基础 记账复核制度 预算制度 短期投资 坏账准备 备注： 发出材料的核算方法： 长期投资 确定核算方法的依据： 长期投资减值准备： 固定资产划分标准：使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在２０００元以上，并且使用年限超过两年的资产。 在建工程 借款费用 无形资产 D. 一、是否执行《企业会计制度》规定的以下收入确认方法： 二、说明根据以上收入确认方法，公司确认收入的具体方法： 三、执行其他行业制度的说明执行的行业制度及企业确认收入的具体方法。 税　项 　　税　种　　　　　　　　　计税依据　　　　　　　　　　税率 　其　　他 会计利润和税法利润之间的差异的处理方法： 利润分配 会计报表合并范围确定条件及合并政策 结论： 评估结论 相关内容描述：填写持续经营能力调查表（附表4） 索引号 是 否 不适用 1. 关于财务方面 2.2 企业内部困境 2.21 是否存在关键管理人员离职且无人替代的情况? 2.22 管理层是否陷入利益冲突或控制权之争？ 2.23 关键管理人员是否存在侵犯公司巨额资产的情况？ 2.24 管理层是否低效且无法控制风险? 2.25 是否有异常原因导致停工、停产? 2.26 是否过渡依赖某一项目带来的盈利? 2.27 人力资源或重要原材料是否严重短缺? 2.28 是否存在不经济的长期承诺? 2.29 是否存在长期停建并且预计将来不会重新开工的巨额在建工程? 2.3 外部困境 2.31 是否失去主要市场、特许权或主要供应商? 2.32 核心技术是否为其他新技术所取代或超过法律保护期限? 2.4 显示经营情况恶化的其他迹象(如有,请在备注中详述) 3. 关于其他方面 3.1 宏观经济是否衰退? 3.2 是否发生严惩违反有关法律、法规或政策的事项? 3.3 是否存在数额巨大的或有损失? 3.4 有关法规或国家政策的变化是否可能造成重大不利影响? 3.5 经营期限是否即将到期且无意继续经营? 3.6 是否存在投资者未履行协议、合同、章程规定的义务，并造成重大不利影响的情形? 3.7 是否因自然灾害、战争等不可抗力因素遭受严重损失? 3.8 是否存在显示持续经营假设不再合理的其他迹象(请在备注中详述)? 持续经营能力调查表 单位：元 报表项目名称 本期数 上期数 增（减）金额 增（减）比率 需作变动原因分析的项目 变动原因分析的底稿索引号 货币资金 短期投资 减:短期投资跌价准备 应收票据 应收股利 应收利息 其他应收