财务仓储流程管理手册100408【荐】.docVIP

山东北易车业有限公司 财务仓储流程管理手册 编制： 日期： 审核： 日期 北易车业基础管理委员会编制 2010年4月10日 目 录 1．山东北易车业成本核算工作流程 3 2．山东北易车业费用报销管理工作流程 6 3．山东北易车业固定资产管理工作流程 8 4．山东北易车业资金管理工作流程 11 5．山东北易车业原料仓管理工作流程 14 6．山东北易车业辅料仓工作流程 17 7．山东北易车业配件仓工作流程 20 8．山东北易车业成品仓工作流程 23 1．山东北易车业成本核算工作流程 山东北易车业有限公司 流程说明文件 流程名称 成本核算管理工作流程 文件编号 BYBPCW001-1 流程编号 BYBPCW001 流程负责人 财务部经理 版 本 A0 部 门 财务部 编制日期 2010-4-10 生效日期 编 制 审 核 核 准 1.目 的: 为加强公司成本管理工作，提升生产效率，降低生产成本，特制定本制度。 2.适用范围: 本文件适用于本公司成本核算工作的管理。 3.权 责: 3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。 3.2财务部负责编制与下达成本计划。 3.3财务部负责制造费用和单位产品成本的核算。 3.4财务部负责对产品成本差异进行分析并进行反馈。 3.5生产部负责成本核算相关数据的报送与成本控制改进方案的制定。 3.6董事长负责对本流程实施全面监控。 4．流程概要 4.1成本计划的编制与下达 4.1.1生产、技术等相关部门根据生产工艺和生产实际，确定生产消耗定额，并将生产消耗定额报送财务部。 4.1.2财务部根据消耗定额编制成本计划，经财务部经理审核后，报董事长审批。 4.1.3财务部下达董事长审批的成本计划。 4.2 生产部门执行财务部下达的成本计划。 4.3 数据资料的报送 4.3.1生产车间根据生产用料编制物料使用情况表、工时记录及生产报表； 4.3.2生管科整理并汇总各车间物料使用情况表、工时记录及生产报表，报生产部经理审核。 4.4 制造成本的核算与单位产品成本的差异分析 4.4.1财务部根据各部门发生的人工费用以及制造费用等进行核算，计算出单位产品成本费用。 4.4.2财务部对各部门产品成本核算完成后，对单位成本变动进行分析。 4.4.3财务部进行产品成本差异分析，组织相关部门进行分析差异产生的原因，编制改进措施或方案。 4.5 成本核算的审核 4.5.1成本汇总分析报表先由公司财务部审核； 4.5.2财务部审核后汇总所有产品成本； 4.5.3形成财务成本分析报告报公司财务部经理审核，报董事长审阅。 4.5.4生产部根据成本差异分析报告的结果，制定成本控制改善计划，并由各车间实施，重新确定相关的工艺技术配比及各种消耗定额资料。 5.相关流程及文件 无 6.使用表单 6.1 汇总的领料表 6.2 生产报表 6.3 库存报表 6.4 成本分析报告 6.5 工时单 2．山东北易车业费用报销管理工作流程 山东北易车业有限公司 流程说明文件 流程名称 费用报销管理流程 文件编号 BYBPCW002-1 流程编号 BYBPCW002 流程负责人 财务部经理 版 本 A0 部 门 财务部 编制日期 2010-4-10 生效日期 编 制 审 核 核 准 1.目的: 为规范公司各类费用的使用及报销管理，严格控制成本，提高公司资金使用的正确性与安全性，特制定本制度。 2.适用范围: 本文件适用于公司财务部对各部门产生费用与报销过程的管理。 3.权责: 3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。 3.2各相关部门负责费用需求的申请及相关单据的整理。 3.3财务部出纳负责费用款项的支付，各会计负责单据审核与账目处理。 3.4 各分管领导负责本职范围内借款申请与报销业务的审核。 3.5 董事长负责对所有借款申请与报销业务的最终审批。 4.流程概要 4.1费用开支需求 4.1.1各部门依据本部门的需求产生费用开支需求，若需先支取相应款项，则需由该部门提出借款申请，报分管领导审核，经董事长签字同意后方可到财务部支取相应款项。 4.1.2财务部出纳按照公司制度及公司领导的审批意见，支付相应数额的款项。 4.1.3若不需要提前支款，则由相关部门直接通知供应商送货或直接取货。 4.1.3仓库到货后办理入库。 4.1.4采购部根据仓库手续开具入库单，并交材料会计进行审核。 4.2费用发生 4.2.1对通过材料会计审核的往来帐目由记账会计挂帐。 4.2.2记帐会计随时编制转账凭证并登记往来帐。 4.2.3各部门或供应商在费用发生完毕后，由当事人整理相关票据并