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安徽广播电视大学 社会实践/教育教学调查 题目: 分 校 合肥电大 教 学 点 巢湖电大 专 业 姓 名 学 号 指导教师 暂不填写 关于加强农业银行内控制度建设的调查报告 提纲： 一、问题和现象 （一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理 （二）对内控制度重要性的认识存在偏差 （三）对管理者缺乏有效的监督制约 二、调查方法及措施 （一）完善农业银行内控管理是保障金融安全的基础 （二）完善农业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施 三、调查结果 四、问题解决途径 （一）建立一套完善的内部控制制度 （二）保证内部控制制度得以严格执行 关于加强农业银行内控制度建设的调查报告 学号： ********* 姓名*** 【内容提要】本文分析了农业银行当前在内控制度建设中主要存在法人治理结构不健全，内部组织架构不合理，同时对内控制度重要性的认识存在偏差，对管理者缺乏有效的监督制约，出现不少的风险控制盲点，同时部分内控制度的建立也相对滞后等问题，通过分析阐明了完善农业银行内控制度建设的必要性，探索性的提出了改革当前内审现状和建立一套以明确责任，相互制约，分工协作为原则的严密有效的组织机制的建议，并从如何帮助员工提高自身素质，建立内部激励机制，对重要岗位实行轮换等方面讨论了如何加强内控执行力问题。 【关键词】农业银行 内控制度 近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制，但是作为四大国有商业银行之一的农业银行尚未完全走上现代商业银行的经营之路，在目前转轨过程中，竞争日益激烈，由于采取了较以往严厉的多的管理方针和措施，农业银行内控制度建设已经得到了很大的加强，但是，由于资本充足率不足，公司治理结构不合理，坏帐计提不足，人员素质等等一些深层次的问题没有解决，造成内部控制仍然存在许多薄弱环节。 一、内控缺失的成因 内控缺失的原因是多方面的，主客观都有，从目前来看主要存在于以下几点： （一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理。内控目标的实现，要靠完善的组织结构作保证。农业银行目前还没有普遍按照现代企业制度的要求，建立董事会和监事会，内控组织体系缺乏真实的所有者主体。再者，内部审计部门尽管已相对独立，但还没有建立起内审部门直接向董事会和最高管理层负责的体制。另外，农业银行基层分支机构按行政区划设置的格局并未完全扭转，机构层次过多，环节过多，降低了内部控制的灵敏度，增加了组织运行的风险。 （二）对内控制度重要性的认识存在偏差。错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。 参考文献： 1.张含：《我国商业银行内控制度缺失的表现》，《财经问题研究》，2003年第3期。 2.徐放鸣：《完善国有商业银行公司治理结构的思考》，《金融研究》，2004年第10期。 3.陈学彬：《当代金融危机的形成、扩散与防范机制研究》，上海财经大学出版社，2001年12月。 4.郭唐：《完善内控体系建设 加强财会监管工作》，《安徽农村金融》，2004年第3期。 工商管理、会计学、法学专业 小学教育专业 题目黑体加粗三号字 提纲内容：仿宋体四号 宋体五号 提要内容：楷体小四号 此处有标点 一级标题：黑体四号 正文内容：宋体五号 二级标题以下，不加标点，下同 参考文献：正文后回车四行 格式如下：宋体五号，按作者、文章名、杂志期刊名、具体期号