捌、管理控制制度：AM-20000 - 台湾期货交易所.pdfVIP

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2015-07-22 发布于山西
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捌、管理控制制度：AM-20000 - 台湾期货交易所

期貨商內部稽核實施細則捌、管理控制制度捌、管理控制制度：AM-20000 一、印鑑使用管理之稽核：AM-21000 97 年6修正 8-1 臺灣期貨交易所期貨商內部稽核實施細則捌、管理控制制度作業編號作業項目及目的作業程序 ( 方法 )及稽核重點依據資料週期 AM-21000 印鑑使用管理之稽核一、票據使用印鑑是否由空白票據保管人員及會計以外之第三人分別一、公司自訂之印鑑保管保管。人登記簿(表) 目的：不二、是否設立印鑑保管人登記簿(表)登記上、下班及請假期間負責保二、公司自訂之印鑑使用確定上述作業是否符定管印鑑人員之姓名。登記簿合規定辦理期三、經權責單位主管核准用印之文件，是否於用印前登載於印鑑使用：登記簿。每月至少查核乙次 97 年6修正 8-2 臺灣期貨交易所期貨商內部稽核實施細則捌、管理控制制度二、票據領用管理之稽核：AM-22000 97 年6修正 8-3 臺灣期貨交易所期貨商內部稽核實施細則捌、管理控制制度作業編號作業項目及目的作業程序 ( 方法 )及稽核重點依據資料週期 AM-22000 票據領用管理之稽核一、未使用之空白票據(含領取證 )是否由保管印鑑或會計以外之第三一、空白票據(含領取證 ) 人負責保管。二、票據領取使用控制表目的：不二、空白票據之領用是否由領用人、保管人及主管在控制表上共同簽三、票據簽收或郵寄紀錄確定上述作業是否符定名或蓋章。合規定辦理期三、票據開立時：： 存根是否均為連號。每 存根聯是否記錄受款人、金額、開立日及到期日。月 作廢時是否將其號碼剪下貼於存根聯或控制表備查。至 金額欄是否無空白未填寫之情事。少 金額是否與入帳金額相符。查四、票據之簽發是否經負責人或其授權之人核准。