农村信用合作社风险管理探讨.pdfVIP

佥融管理／6、 农村信用合作社风险管理探讨 刘学工 摘要：农村信用合作社是我国面向农村的主要合法金融机构， 却依然沿用农村信用合作社原有的产权结构特征，如产权关系 在农村具有广泛的群众基础和强大的经济实力，但在经营过程 模糊、产权关系纵向链条较短，不利于产权所有者监督、代理人 中，其所面临的制度风险、信用风险、市场风险、内部管理风险等 实际比产权所有者享有更多产权，导致所有权虚置。产权关系 风险极大地影响其功能的发挥，为应对风险，农村信用合作社应 模糊体现在农村信用合作社的股权上，虽然农村信用合作社吸 该不断完善内部管理制度，建立完善的社会信用管理体系，完善 收了民间资金入股，但实际上仍属于依靠政府隐形担保的准国 农村信用社产权制度，建立内部员工培训机制。 有银行；农村信用合作社与普通集体企业都有相同的三级产权 关键词：农村信用社；风险；制度；信用 关系纵向链条，但是与普通集体企业不同的是在政府管理的中 中图分类号：fB30文献标识码：A 间一环里，农村信用合作社多出了省联社、银监部门的管理，削 文章编号：CN43—1蝴(20a7)6一06l一02 弱了产权所有者对农村信用合作社经营管理的关注程度，导致 作者：内蒙古自治区农村信用社联合社；内蒙古，呼和浩特， 产权关系纵向链条较短，不利于产权所有者监督；代理人作为经 010000 营者实际占有和使用属于全体社员所有的企业财产，并享有这 些财产所带来的收益，而农村信用合作社的股东、社员作为产权 所有者，并没有对实际的经营方针、重大决策进行和议，农村信 一、引盲 用合作社的经营实际还是代理人在政府及相关部门的指导下进 农村信用合作社是我国面向农村的主要合法金融机构，在 行，制度设计的风险就存在于以上几个方面。 农村具有广泛的群众基础和强大的经济实力，在巩固农村基础 2．信用风险 地位、促进农村经济发展上做出了积极的贡献，但由于受体制、 信用风险即借款人到期不能履行债务的风险，具体表现在 经济环境等因素的影响，农村信用合作社，特别是欠发达地区的 以下几个方面：第一信用社经营模式简单粗放。一个乡级信用 农村信用合作社连续数年亏损，我国农村信用社积累了大量问 社，无数个分社，每个社都有存款任务、个个都有放款权，迄今为 题(如不良资产数额巨大、内部治理结构不规范亏损严重等)，以 止，乡信用社及以下分社基本是靠抓业务和手工操作业务，现代 有效发挥作用，自身的改革和发展也面临严峻挑战。虽然从 化的交通工具和电子化进程与这些地方相距路程遥远，信用社 1996年开始，我国农村信用合作社进行了新一轮的体制改革，所付出的活化劳动与物化劳动比其他部门或专业银行要多得 使欠发达地区的农村信用合作社经营状况逐年好转，但是在这 多，因而，能从事一个信用社或分社全面工作的合格人员在信用 次改革过程中，欠发达地区农村信用合作社依靠人民银行的支 社中比较少见；第二是贷款信用度低，还贷意识差，目前，在农村 持化解历史包袱的同时，其面临的潜在风险的压力也日益加大。 信用社的不良贷款中有相当一部分属于贷款户有钱不还，并且 理论和实践表明，农村金融发展必将推动农村经济的增长，进而 贷款大户居多；第三是贷款抵押、保证流于形式，抵押物的变现 协助解决“三农”问题，因此，作为农村金融主力军的农村信用社 受到当前拍卖市场的限制，很难达到抵押目的，抵押行为的法律 就成为关键，农村信用合作社