《现金流量表的分析》毕业论文.pdf

毕 业 论 文 目 录 摘要 2 第 1章绪论 3 第 2章 现金流量的基本概念及分析意义 4 2.1概念 .. 4 2.2现金流量的主要意义和作用在于 4 2.2.1分析企业资产的流动性 ，评价企业财务的适应性 4 2.2.2分析企业的收益能力，评价企业的直接效益 5 第 3章 对现金流量表总体的分析 6 第 4 章 对现金流量表具体内容的分析 8 4 . 1 对经营活动的现金流量分析 . 8 4 . 1 . 2 应当将经营活动的现金流入与现金流出联系起来阅读。 9 4 . 1 . 3 经营活动的现金净流量可以观察企业销售和盈利的品质 。 10 4.2对投资活动的现金流量分析 11 4 . 2 . 1 将投资活动的现金流入量与现金流出量联系起来阅读 。 12 4 . 2 . 2 将投资活动的现金净流量与企业的理财和投资策略联系起来阅读 。 13 4 . 3 对筹资活动的现金流量分析 14 4 . 3 . 1 将筹资活动的现金流入与现金流出联系起来阅读。 14 4.3.2 将筹资活动的现金净流量与企业理财政策的调整联系起来阅读。 15 第 5 章 现金流量表与其他二张主要报表的比较分析 ... 16 5 . 1 . 2 盈利能力及支付能力分析。 18 5.2现金流量表与利润表比较分析 18 5 . 2 . 2 将销货收到的现金项目与利润表中的销售净收入项目比较，通过销 货收到的现金对销货收入的比率，可以判断企业的收现质量 ，判断时有 三种情况： 20 5.2.3同样的道理，将购货支付的现金与销货成本对比 ，通过购货现 金对销货成本的比率，可以判断企业付现成本的情况。判断时也有三种 情况： 20 5 . 2 . 4 将投资收益所得的现金项目与利润表上的投资收益项目联系 。 . 21 5 . 3 现金流量表分析时要掌握几大钩稽关系。 21 第 6 章 表外因素 22 第 7 章 对企业现金流量状况进行综合评价 23 结论 24 参考文献 25 致谢 26 1 析 浅谈现金流量表的分析 摘要 现金流量表是以现金的流入与流出，汇总说明企业报告期内经营活 动、投资活动及筹资活动的动态报表 。本文首先通过例证对现金流量表 总体的分析，再对现金流量表的具体内容进行分析 ，分别对经营活动、 投资活动及筹资活动的现金流量进行分析 。找到在阅读及分析中应注意 的问题，并对问题的解决提出个人见解，最后，通过资产负债表比较综 合分析，更为客观的评价企业的偿债能力 、盈利能力及支付能力。通过 利润表比较综合分析，来评价企业的利润的质量，并对企业面临的问题 提出个人见解 ，以帮助企业运用资产产生有效收益的目的，使企业获得 更大的利润 。 关键词 ：现金流量表； 经营； 投资 ； 筹资； 分析 2 毕 业 论 文 第1章 绪论 现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时间内现 金收入和现金支出情况的报表，是会计报表体系中极其重要的组成部分， 是企业对外报送的三大会计报表之一。现金流量表可以反映出企业创造 现金流量的能力，揭示企业资产的流动性和财务状况，企业的现金流量 犹如人体中的血液 ，其