财务付款管理办法.pdfVIP

東 莞 中堂順 發胸 圍 內衣 廠 文件編號 WI-FD-001 S h u n F a t B r a s s ier e s U n d erw ea r F ty 文件版本 A.0 財務付款管理辦法 頁 碼 1/4 生效日期 2009 年06 月01 日 制 訂 審 核 批 准 1 目的 為了將本工廠款項支付和費用報銷程式化、制度化，以加強財務管理，結合本工廠實際 情況，特制定本辦法。 2 適用範圍 工廠財務部門所支付的所有款項，均按照本辦法所規範的體制管理。 3 職責 3.1 財務部負責本辦法制定、修改、廢止起草工作。 3.2 董事會負責本辦法制定、修改、廢止之核准。 4 相關定義 4.1 月結款項： 4.1.1 國內付款的原輔料採購款項。 4.1.2 外發加工費。 4.1.3 工廠確定的其他月結款項。 4.2 董事會成員款項： 4.2.1 董事會成員報銷款項。 4.2.2 董事會成員已在確定金額的原始單據上簽名之款項。 注：董事會成員說明，董事長李克勤﹑董事會成員李賦豪﹑董事會成員李賦文。 4.3 統一發放的員工工資及福利資金：是指工廠每月統一發放的員工工資 （不含辭工工 資），以及統一發放的福利資金。 4.4 工程款：是指事項存在一定建設期間且事項金額較大的款項。 4.5 員工報銷及零星採購款項：是指工廠員工工作中發生的費用或工廠零星採購且不屬於 月結的款項 (不包含4.1、4.2、4.3 、4.4 項的所有款項)。 5 具體細則 5.1 付款管理分項規定 5.1.1 月結款項付款規定： 5.1.1.1 月結款項之請款單位應在次月10 號前，提供本月對帳單以便本工廠對帳。 5.1.1.2 每月1 號至15 號為對帳日期。 東 莞 中堂順 發胸 圍 內衣 廠 文件編號 WI-FD-001 S h u n F a t B r a s s ier e s U n d erw ea r F ty 文件版本 A.0 財務付款管理辦法 頁 碼 2/4 生效日期 2009 年06 月01 日 5.1.1.3 會計負責月結款項的對帳工作。核對確認後將簽准的對帳單傳真至月結單位 用於結款。 5.1.1.4 外發加工費核對確認當月25 號後開始付款；其他月結款項核對確認次月10 號後開始付款。 5.1.1.5 未在規定時間內提供對帳單、對帳不符且未及時配合對帳造成當月未完成對 帳工作的款項，將推遲到下月對帳日期內繼續核對，直到核對無誤後再按 5.1.1.4 項規定付款。 5.1.2 董事會成員款項付款規定： 5.1.2.1 董事會成員款項在確認金額後財務直接付款，同時不受本辦法其他條款約束。 5.1.3. 統一發放的員工工資及資金福利的付款規定： 5.1.3.1 工資表應包含製錶當日所有在職員工，不得包含製錶當日已離職員工。 5.1.3.2 人力資源部應提供發放福利資金的員工名單表，該名單表不得包含名單表填 制當日已離職員工。 5.1.3.3 本款項在表格制定復核確認後，財務先統一安排時間付款，付款後再按實際 付款金額按日開具費用報銷單，直接交董事長審批。 5.1.3.4 本款項支付時表單一式兩份，由會計、出納共同負責，會計負責監督員工簽 名情況，出納負責款項的支付。 5.1.3.5.人力資源部應按時登記員工離職情況，工廠將不定期對付款