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总 账 2005年8月 第二节 日常业务处理 一、填制凭证 (四)作废及删除凭证 日常操作过程，若遇到某张凭证需要作废时，可以使用“作废/恢复”功能，将这些凭证作废。 注意 ? 作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 ? 作废凭证不能修改，不能审核。 ? 在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法 结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空 凭证。 ? 账簿查询时，找不到作废凭证的数据。 ? 若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。 第二节 日常业务处理 一、填制凭证 (四)作废及删除凭证 如果不想保留作废凭证时，可以通过“凭证删除/整理”功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。 注意 ? 只能对未记账的凭证作凭证整理。 ? 已记账凭证作凭证整理，应先取消记账，再作凭证整理。 第二节 日常业务处理 (五) 查询凭证 在制单过程中，可以通过“查询”功能对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。 注意 ? 在“填制凭证”窗口中，单击“查看”菜单中的选项可以查看到当前科目必威体育精装版余额、外部系统制单信息、联查明细账及查找分单等。 ? 如果凭证尚未记账，则可以直接在填制凭证功能中查看。 一、填制凭证 第二节 日常业务处理 二、审核凭证 审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。其目的是防止错误 及舞弊。 注意 ? 在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能，可以完成成批审核的操作。 ? 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 ? 审核人和制单人不能是同一个人。 ? 凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可操作。 ? 已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。 第二节 日常业务处理 三、记账 记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续 地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。 第二节 日常业务处理 三、记账 (一)记账 记账凭证经审核后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。 注意 ? 记账范围可输入数字、“－”和“，”。 ? 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 ? 上月未结账，本月不能记账。 ? 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 ? 作废凭证不需审核可直接记账。 第二节 日常业务处理 三、记账 (一)记账 注意 ? 在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上 一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。 ? 记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动 调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。 ? 在记账过程中，不得中断退出。 第二节 日常业务处理 三、记账 (二)取消记账 如果由于某种原因，事后发现本月已记账的凭证有错误且必须在本月进行修改，利用“恢复记账前状态”功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账状态，进行修改、审核后再进行记账。 注意 ? 如果选择的是恢复至本月月初，需要输入会计主管的口令后，系统才开始进行恢复工作。 ? 对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。 ? 如果再按CTRL+H键，隐藏恢复记账前状态功能。 第三节 账簿管理 一、科目账查询 科目账查询主要包括查询总账、余额表、明细账和多栏账等。通过科目账查询可以总括地了解总账、明细账、多栏账科 目及余额表的期初余额、本期发生额和期末余额的情况。 第三节 账簿管理 一、科目账查询 (一)三栏式总账 总账通常被定义为三栏式，即借贷余三栏账。在电算化方式下，通过三栏式总账查询功能，不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至五级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。 注意 ? 科目范围为空时，系统认为查询所有科目。 ? 如果需查询一至三级科目，可选择级次范围“1-3”，如果需 查询所有末级科目，则应选中“末级科目”复选框。 ? 如果需查看明细账还可在“总账查询”窗口中单击“明细”按钮。 ? 如