宁波市交通运输财务审计工作考核标准表（一）.docVIP

宁波市交通运输财务审计工作考核标准表(一) 项目 目　标　内　容 评　分　标　准 财务法规财经纪律（25分） 严格执行党和国家、省、市财经方针政策、法律、法规、财经纪律和规章，各项经费收支管理严格。无违规发放津补贴、钱物，无贪污和截留挪用资金、私设小金库、违规出借资金和对外提供经济担保等问题发生。 重视财务法规、财经纪律的宣传教育，单位财务审计监管制度健全完善，对上级财政改革新政、财政财务管理新法新规宣贯及时；严格执行中央“八项规定”，“三公经费”等开支管理严格，各项经费开支合法合规，年度内未发生严重违反财务法规财经纪律问题的得25分。发生违法违纪案件的本项不得分；被上级或同级财务检查、审计及巡视发现有严重违法违纪问题的扣20分。“三公经费”等开支超过上级下达控制指标的每项扣2分。 预算管理 (15+6)分 严格按预算法和部省市有关法规规定组织实施预算管理，做到预算编报格式规范、内容完整、方法科学、程序合法、报送及时，预算执行严格，预、决算符合率高。建立健全预算项目库。 预决算编报、批复及时，政府采购政策规定执行严格，无擅自调整预算和无预算、超预算开支经费，基本支出和项目支出预算执行率分别达90%和80%的得15分。上述两项每一单项提高或下降1个百分点加或扣0.1分（最多加或扣3分）；依规建立预算项目库的加3分；违反政府采购政策规定的，每项扣1分。 绩效管理 (10+6)分 认真学习贯彻上级有关绩效管理和绩效审计法规，建立健全绩效评价(审计)办法，做到年度有计划，实施有保障，成果能利用。 制订年度工作计划且实施1项的得10分，超过1项从第2项起每项加2分（最多加6分），年度未实施的扣5分。无独立财务机构或无绩效评价（审计）任务的单位不加分不扣分。 资金监管与保障 (10+10)分 财务内控等资金监管制度健全完善，熟练运用交通资金监管平台，及时请领、下达项目资金，积极创新筹融资模式和管理方法，切实落实年度资金保障任务；严格资金存储管理，加强所属单位资金管理使用情况检查，确保资金安全。 资金监管制度落实，资金保障任务完成好，对所属单位资金管理使用情况至少检查一次，单位资金管理无安全隐患，能熟练操作交通资金监管平台的得10分。县(市)区交通局创新筹融资模式、事业单位创新管理方法且具有推广意义的，每项加4分(最多加10分)；擅自调整、截留、挪用项目资金的每项扣3分；对上级下达项目资金拨付不及时的每项扣1分；不按规定使用交通资金监管平台的扣2分。发生资金安全事故的扣5分。 项目 目　标　内　容 评　分　标　准 会计基础工　　作 (15+6) 分 严格执行会计法和会计基础工作规范，做到会计人员岗位设置合理、职责明确、不相容岗位相分离；严格按相关财务规则、会计准则和会计制度组织会计核算，做到科目设置科学合规，账簿记载及时准确、真实完整；报表资料等会计信息真实可靠、报送及时；会计档案资料存放安全有序、管理合规。 单位会计基础工作规范，会计人员认真履职尽责，会计核算组织严密，报表资料等及重要业务信息报送及时准确，国有资产核算做到账证、账实、账账三相符的得15分。年度报送各类财务报表资料均做到及时无差错的加4分，报送不及时的每次扣1分，有差错的每项扣0.2分；提供重要业务信息超过2条从第3条起每条加0.2分(最多加2分)，少于2条的每条扣1分；国有资产核算账实不符的扣2分。 审计工作(15+6) 分 重视内部审计工作，内审工作规程健全完善，有专（兼）职内审人员，岗位职责明确;加强内审人员培训；按规定编制、上报年度内审工作计划（年安排审计项目不少于3个）并依法实施，及时上报审计项目完成进度和内审统计报表、工作总结；积极配合完成外部审计、委机关内审部门的工作任务。 完成本单位和上级或同级审计部门赋予的年度工作任务，报送内审工作计划、进度、总结和报表等资料及时准确，完成审计项目3项的得15分；完成审计项目超过3项从第4项起，每多1项加2分（最多加6分），少于3项的每少1项扣2分（无独立财务审计机构或无所属单位的不扣分）；工作计划、进度、总结和报表等报送不及时的每次扣2分，有差错的每项扣0.2分。 队伍建设(10+16)分 重视财务队伍建设，加强财务人员政治思想和职业道德教育，积极开展业务培训和工作创新研究，不断提升服务能力和管理水平。做到团结和谐、爱岗敬业、要求严格、积极进取、管理规范、保障有力，形象良好。 每年至少开展一次财务审计人员业务培训(含继续教育)，撰写并上报单位财审工作调研报告1份，按时上报年度工作总结，财务人员无违规违纪受处分的得10分。部门(财务人员)被评为国家、省、市、县(市、区)级先进单位(个人)的，单位分别加3、2、1.5、1分，个人加分减半（最多加10分）；在国家、省、市、县(市、区)级报刊发表财务审计类论文