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增值税一般纳税人增值税纳税申报 填 表 指 南 成都市国家税务局 二O一三年七月 目 录 《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》...............................（3） 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）...............（4） 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）.................（5） 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）.............（6） 《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）...................（7） 《固定资产进项税额抵扣情况表》.......................................（8） 名词解释............................................................（9） 《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明........................（10） 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填写说明.........（23） 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明.........（29） 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）填写说明.....（34） 《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填写说明...........（36） 《固定资产进项税额抵扣情况表》填写说明...............................（37） 增 值 税 纳 税 申 报 表 （一般纳税人适用） 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 所属行业： 纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 　 注册地址 　 生产经营地址 　 开户银行及账号 　 登记注册类型 　 电话号码 　 项 目 栏次 一般货物、劳务和应税服务 即征即退货物、劳务和应税服务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销售额 （一）按适用税率计税销售额 1 　 　 　 　 其中：应税货物销售额 2 　 　 　 　 应税劳务销售额 3 　 　 　 　 纳税检查调整的销售额 4 　 　 　 　 （二）按简易办法计税销售额 5 　 　 　 　 其中：纳税检查调整的销售额 6 　 　 　 　 （三）免、抵、退办法出口销售额 7 　 　 —— —— （四）免税销售额 8 　 　 —— —— 其中：免税货物销售额 9 　 　 —— —— 免税劳务销售额 10 　 　 —— —— 税款计算 销项税额 11 　 　 　 　 进项税额 12 　 　 　 　 上期留抵税额 13 　 　 　 —— 进项税额转出 14 　 　 　 免、抵、退应退税额 15 　 　 —— 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 　 　 —— 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 　 —— 　 —— 实际抵扣税额 18（如1711，则为17，否则为11） 　 　 　 　 应纳税额 19=11-18 　 　 　 期末留抵税额 20=17-18 　 　 　 —— 简易计税办法计算的应纳税额 21 　 　 　 　 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 22 　 　 —— —— 应纳税额减征额 23 　 　 　 　 应纳税额合计 24=19+21-23 　 　 　 　 税款缴纳 期初未缴税额（多缴为负数） 25 　 　 　 　 实收出口开具专用缴款书退税额 26 　 　 —— —— 本期已缴税额 27=28+29+30+31 　 　 　 　 ①分次预缴税额 28 　 —— 　 —— ②出口开具专用缴款书预缴税额 29 　 —— —— —— ③本期缴纳上期应纳税额 30 　 　 　 　 ④本期缴纳欠缴税额 31 　 　 　 　 期末未缴税额（多缴为负数） 32=24+25+26-27 　 　 　 　 其中：欠缴税额（≥0） 33=25+26-27 　 —— 　 —— 本期应补(退)税额 34＝24-28-29 　 —— 　 —— 即征即退实