保险基础与实务 教学课件 作者 徐昆 第六章 保险公司经营与管理.pptVIP

第六章 保险公司经营与管理 理解保险费率的概念及厘定的原则； 了解保险费率厘定的数理基础； 了解寿险与非寿险费率厘定的过程及原理； 掌握寿险费率厘定的基本原理及计算； 了解保险准备金提取的计算； 了解保险财务管理特点及管理指标体系； 熟悉保险偿付能力管理的主要内容 了解保险资金运用的领域 第一节 保险费率的厘定 一、保险费率厘定的计算原则 （一） 保险费及其厘定原则 1．保险费和保险费率 保险费(保费)---被保险人在购买保险时，向保险人交付的费用。 保险人以其所收取的保险费建立起保险基金，当被保险人因保险事故遭受损失时，以此进行经济补偿。 保险费率---是保险人按单位保险金额向投保人收取保险费的标准。 保险人承保一笔保险业务，用保险金额乘以保险费率就得出该笔业务应收取的保险费。 　计算保险费的影响因素有保险金额、保险费率及保险期限. 保险费率构成 保险费率(纯费率)=纯费率+附加费率 纯费率(净费率)--是根据损失概率确定的。按纯费率收取的保险费叫纯保费，用于保险事故发生后对被保险人进行赔偿和给付。 附加费率—是以保险人的营业费用为基础计算的，用于保险人的业务费用支出、手续费支出以及提供部分保险利润等。 2．厘定保险费率的原则 （1）充分性原则 （2）公平合理原则 （3）稳定灵活原则 （4）促进防灾防损原则 　3．厘定保险费率的一般方法 判断法又称观察法或个别法 由业务人员根据每笔业务保险标的和以往的经验，直接判断风险频率和损失率，从而确定适合特定情况的个别费率。 　此方法通常用于海上保险、航空保险以及一些内陆运输保险中，这些保险因航程不定、气候变化或交替使用不同运输工具而遭遇无法分类统一分类的风险时，就常用判断法。另外，一些新的保险业务，开始时由于缺乏统计资料，有无可比情况，只好用判断法。 分类法---是将性质相同的风险，分别归类，而对同一类风险的各风险单位，根据它们共同的损失概率，订出相同的保险费率。 其准确程度，有赖于分类的确切性和各类别所包含的风险单位的数量。人寿保险、火灾保险以及大多数意外伤害保险通常使用分类法。如人寿保险以年龄、性别等来分类，适用于不同的费率。 修正法(增减法)--即在规定基本费率后，在具体的承保中，根据损失经验就个别风险加以衡量后，在基本费率基础上进行增减变动而确定下来的费率。 修正法兼具判断法的灵活性和分类法的广泛性，是一种科学适用的计算费率的方法。修正法通常又可分为表定法、经验法、追溯法。 二、财产保险费率的厘定 （一） 纯保险费率的确定 根据历年的有效索赔数额，计算出单位保额的平均有效索赔额，即平均保险损失率。然后，用其近似的估计未来单位保额的有效索赔额，进而确定纯费率　 纯费率=保险损失率±均方差 1．确定保险损失率 保险损失率= (赔偿金额/保险金额)×1000‰。 2．计算均方差 S= S表示均方差，M表示平均保险损失率； X表示每年的保险损失率；N表示年数。 3．计算稳定系数 稳定系数是均方差与平均保险损失率之比。它衡量期望值与实际结果的密切程度，即平均保额损失率对各实际保额损失率的代表程度。稳定系数越小，保险经营稳定性越高；反之，稳定系数越大，保险经营的稳定性越低。一般认为，稳定系数在10%——20%较为合适。 4．确定纯费率 　　纯费率是纯保费占保险金额的比率，是作为保险金用于补偿被保险人因保险事故造成保险标的的损失金额。其计算公式为 纯保费=保险损失率±均方差 =保险损失率×(1±稳定系数) （二）附加保险费率的确定 附加费率=（经营业务开支总额÷保险费收入总额）×100% 　　经营业务费用主要包括：1．按保险费的一定比例支付的业务费、企业管理费、代理手续费及缴纳的税金；2．支付的工资及附加费用；3．预期的营业利润。 　　除了按上述公式计算附加费率外，还可以按纯保险费率的一定比例来确定，如规定附加保险费率为纯保险费率的20%。 （三）毛费率的确定 　　财产保险的毛保险费率是由纯保险费率和附加保险费率构成的。其计算公式为： 毛费率=纯保险费率+附加保险费率 毛保险费率仅是一个大略的费率，须根据不同的业务，进行分项调整，这种调整被称为级差费率调整。经过级差费率调整后，费率就最终形成了。 三、人寿保险费率的厘定 （一）影响寿险费率的因素 1．利率因素 2．死亡率因素 3．费用率因素 4．失效率因素 5．平均保额因素 （二）生命表 1．生命表的概念和种类 生命表(寿命表、死亡表)---它是根据一定时期的特定国家(或地区)或特定人口群体的有关生存状况统计资料，依整数年龄编制而成的用以反映相应人口群体的生死规律的统计表。 生命表中最重要的内容就是死亡率。影响死亡率的因素主要有年龄、性别、职业、习性、以往病史和