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关于财务报账手续及有关问题的说明 各科室： 为了便于大家办理各种报销手续，现把财务报账的有关手续、程序作以下说明： 一、用款前做好预算、填写申购单，报局财务主管领导批准。如需借款作备用金，还要办理借款的有关手续（填写借款单、领导审批）。 二、按照政府采购的有关规定，标准货物单价或批量3000元以上（含3000元）的物资采购，必须报市政府采购中心确定采购方式后才能开展采购工作；3000元以下的同类型（同一品种）采购，每年发生不能超过两次。 办公用品、材料的采购原则上由局办公室办理。 三、可作报账的有效票据种类、附件及要求 1．发票，包括销售发票、工程发票、增值税发票等，发票上填写的内容必须与发票的类型相符。 2．财政部门印制的内部往来收据，只限于行政事业单位内部使用，其他单位开具的收据不能用于财务报销。 3．要求：发票、收据必须完整无损、所填内容清晰可辨，涂改一律无效（无论是否加盖涂改印章）。票据上的顾客单位名称、品名、数量、单价、金额、开票人等项目（内容）必须填写完整，加盖开票单位的财务专用章；收款单位开户银行的开户名称必须与财务专用章相符（3000元以上的采购原则上只办理银行汇款）。 4．市政府采购中心的批复、中标通知书、采购合同、验收报告，有关文件、领导批件的复印件等作为报销的必需附件。 四、报账程序 1．经办人对票据、附件进行分类、整理，在每一张票据背面用黑色或蓝黑色墨水笔写上用途并签名；部分票据如餐饮、差旅费等需汇总后填写“支出报销单”或“差旅费报销单”，在相应栏目签名； 2．报账员核对票据，财务主管部门（办公室主任）审核； 3．经办人把票据呈报局长审批； 4．报账员到市国库支付中心办理审批报账手续。 二〇〇五年六月二十三日