成都市商业银行内控制度建设中的问题与对策.pdf

摘 要 在中国加入“世界贸易组织”后，金融市场的国际化趋势将不可 逆转，金融自由化将持续向前推进，进一步扩大了城市商业银行的服 务领域和业务范围，为了自身的生存与发展壮大的需要，城市商业银 行不断完善其运行模式，吸收引进先进的经营管理理念，提高人员素 质和服务水平，增强竞争能力是大势所趋。 作为地方性的中小商业银行，成都市商业银行由于自身的规模、 人才、利润约束，服务方式及创新能力的局限，在竞争中处于相对劣 势。在这种环境下，成都市商业银行要想在竞争中站稳脚并持续发展， 必须先加强自身“免疫系统”—二内部控制的建设，在保证整个银行 处于良性循环的前提下，才能进行“开拓、创新和发展”。事实证明， 在成都市商业银行成立至今的8年里，狠抓内部控制取得了良好的成 效；同时，由于内部控制制度的薄弱，也暴露出了不少问题，对自身 的形象、经营管理效益及持续发展均带来了一定的负面影响。因而， 目前成都市商业银行要以“建立健全规范、科学而运转良好的内部控 制制度”作为工作重点，既做好金融风险的防范，又确保自身发展战 略和经营目标的全面实施和充分实现，提高综合竞争能力。 本文以成都市商业银行为研究对象，通过对其内部控制制度的现 状、暴露的问题及原因的分析，明确建立健全良好的内部控制制度对 其的重要性，并试图通过笔者的探讨，提出对成都市商业银行内部控 制制度建设有益的建议，促使其更稳健的发展。 本文的主要思路及内容如下： 第一部分，从成都市商业银行暴露出来的主要问题的分析入手， 提出建立健全内部控制制度的重要性和紧迫性。金融竞争的加剧、人 民银行和银行业监督管理委员会监管力度的加强、成立初各信用社的 管理混乱等种种客观原因使成都市商业银行必须建立健全内部控制 制度；成都市商业银行目前暴露出来的诸如审批机制不完善、检查监 督机制欠缺、风险控制系统及稽核机制不健全等问题对经营的负面影 响，指出健全内控制度对防范经营风险、实现发展战略的重要性和紧 迫性。 第二部分，阐述商业银行的内部控制制度的内涵、内容及作用。 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、 程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动 态过程和机制。 第三部分，分析成都市商业银行内部控制制度的现状。在建立健 全资金经营、信贷管理、财务管理等内部控制上迈出了坚实的步伐， 收到了良好的效果。 第四部分，分析存在的主要问题及其原因。如对内控制度的认识 不到位、内部控制制度不健全、风险管理系统不健全、内控制度建设 难以适应业务发展的需要等。 最后，提出解决问题的对策。诸如建立完善的公司法人治理结构、 培育内部控制文化、建立完善的内部控制制度并严格执行、完善商业 银行组织体系、狠抓稽查评价等。 总之，本人运用MBA阶段所学的相关知识，结合长期在成都市 商业银行工作的实际感悟，对成都市商业银行的内部控制制度建设进 行了尝试性探索，但由于笔者的知识水平和掌握的资料有限，论文中 所阐述的内容和观点难免有不尽人意甚至是错误之处，敬请评审专家 和答辩专家不吝赐教，本人将不甚感激，并将在今后的学习与工作中 继续探索，为成都市商业银行的持续、健康发展尽力。 关键词：成都市商业银行、内控制度 Abstraet entered”WorldTrade fmancial AfterChinahas Organization”，the financial marketintemationalizationirreversible，the tendency to the willcontinue City liberalization forward，furtherexpand