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“票据造假”案例讲解 讲解：李广波 小组成员： 汇 票 票 据 本 票 支 票 清分机本票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 非清分机本票 银行汇票 新版票据分类图示 现金支票 转账支票 清分机支票 “票据造假”案例 二OO四年五月的一天，被告黄某到好友蒋某家窜门，见蒋某不在，便随意翻看其办公桌的抽屉，发现里面有空白支票，便临时起意偷了一张已经加盖有印签的现金支票。五月十四日，黄某将支票填写金额为二万五千元，但在填写出票日期时错填为四月十四日。同日黄某持该支票到银行取款，由于银行工作人员审验不当遂将二万五千元支付给黄某。后因蒋某核对银行帐目，发现过期支票被支付，由银行向公安机关报案而告破。 票据造假概念 票据伪造，直译“虚假签证”。 所谓票据造假就是通过票据伪造，行驶票据权利来谋取不法权利的行为。 本案中黄某窃取他人空白支票，冒充出票人出票后，持过期废票到银行兑现的行为，虽然其本人在交代中对出票过期并不知情，但这只是其交代的内心想法，也许其实际情况由于害怕构成更为严重之犯罪或构成新的犯罪而没有如实交代其内心真实想法，是表象的东西。而客观实际其行为已造成银行的现款被非法提取，金融机构的金融管理制度受到破坏这一危害结果。黄某行为的目的就是非法占有他人财物。 客观方面实施了秘密窃取支票和冒充他人名义出具银行票证的行为，秘密窃取支票是为冒名出票服务的。且两行为都是在故意状态下实施，而秘密窃取支票的行为并没有造成蒋某的财产损失。因此其冒充他人名义出票的故意行为与银行现款被非法提取的危害结果之间构成了主客观之间概然一致性。 国内A公司与外商签定了一项进口钢材的合同，货物价值为504万美元，合同规定以信用证方式结算。A公司依约对外开出信用证后，在信用证装期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。 A公司坐等一个多月，货物依然未到，深感蹊跷，遂向伦敦海事局进行查询，反馈回来的消息是：在所述的装船日未有属名船只在装运港装运钢材。此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外付款，A公司损失惨重。 　 “编造票”的一种　1. 核实提单的真实性，尤其是进口一些大宗商品。 首先无论是在签定合同还是开立信用证时，均要求客户在装船之后一定时间(如24小时)内发送装船通知，列明提单号码、装卸港、装船日期、货名、装运数量等内容，以便通过相应机构查询船踪，确定提单内容的真实性。一旦查得提单有诈，即可认真审单以合理拒付。即使单据不存在不符点，也可寻求司法救济。 　　 2.规范好商品检验条款。开证申请人在信用证项下付款赎单的特点要求，在合同签定和申请出具信用证时要规范好进口货物的检验条款，如在信用证中要求客户提交独立机构出具的检验证书。如此可避免货物未装船或装船货物的质量问题。 水印透光观察,假票水印缺乏层次感 真票 假票 水印透光观察，假票水印缺乏层次感 伪造票案例 红外光特征对比观察，假票红外效果和真票区别明显： 真票 假票 红外光特征对比观察，假票红外效果和真票区别明显 伪造票案例 号码印刷效果真假票明显不同： 真票 假票 号码印刷效果真假票明显不同 伪造票案例 共谋，共同策划以虚构进口贸易的方式，通过对外循环开立180天远期信用证，非法获取银行资金。从某年8月15日至次年8月21日，南德经济集团凭虚构的进口货物合同、交通银行贵阳分行对合同的“见证意见书”，通过湖北省轻工业品进出口公司在中国银行湖北分行共计骗开信用证33份，议付31份，获取总金额7507.4万美元，造成中行湖北分行实际损失3549.95万美元。 南德经济集团及其法定代表人牟其中等，伙同他人 　 1.通过对外循环开立180天远期信用证，有一个较长的时间差，隐蔽性大，不易察觉，能配合其他条件实施诈骗。 　　 2.中外勾结。本案中，国内不法诈骗犯，就是南德经济集团及其总裁牟其中，境外不法外商就是何君和提供假单据并进行贴现的香港东泽科技贸易公司。 　　 2.规范好商品检验条款。开证申请人在信用证项下付款赎单的特点要求，在合同签定和申请出具信用证时要规范好进口货物的检验条款，如在信用证中要