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上机考试资料 考试要求： 根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账、红字冲销 进行往来业务核销 利用自动转账功能结转有关费用 进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账 自制一张报表并进行相应项目的计算 考试设备与环境：能够运行金蝶K/3软件的PC机等 考试内容： 建立几个用户，系统时间调整为2010年2月1日。用户名如下： 用户名 认证方式 用户组 身份 权限 王婷 密码认证（不设密码） Administrators(系统管理员组) 主管会计 不需授权 张华 密码认证（不设密码） Users(一般用户组) 会计 具有业务操作权限，授予相关数据功能权限 李萍 密码认证（不设密码） Users(一般用户组) 出纳 具有业务操作权限，授予相关数据功能权限 张乐 密码认证（不设密码） Users(一般用户组) 办事员 具有业务操作权限，授予相关数据功能权限 若已经建立则无需完成，若未建立则请建立。 录入记账凭证 3、凭证的审核和过账 4、对凭证进行红字冲销 5、往来管理的业务核销 6、制作几张自动转账凭证 7、自制报表一张 8、期末处理 考试资料： 1、录入记账凭证（以张华身份进行制单，王婷审核、过账、期末结账、制表，现金业务李梅签字） 我们的数据为2010年2月。系统时间调整为2010年2月25日 （1）提现类： 4日，提取现金9,000元备用。 摘要：提现 借：（库存）现金 9,000 贷：银行存款-建行 9,000 （2）应付往来业务类： 10日，偿还前欠恒星公司的货款150,000元。 摘要：偿还欠款 借：应付账款-恒星 150,000 贷：银行存款-建行 150,000 （3）多核算项目类： 13日，销售一部王林向宏基公司销售B产品50,000元，货款暂欠。 摘要：赊销产品 借：应收账款-宏基公司 50,000 贷：（主营业务收入）产品销售收入-销售一部∕王林∕B产品 50,000 （4）数量金额业务类： 18日，采购甲材料2000公斤，单价60元∕公斤；乙材料700公斤，单价30元∕公斤，以建行存款支付。 摘要：采购材料 借：原材料-甲材料 120,000 -乙材料 21,000 贷：银行存款-建设银行 141,000 （5）涉及外币业务类： 21日，收到某外商交来投资款30,000美元，存入中行美元户，当日汇率为6.39。 摘要：收到投资 借：银行存款-中行 30,000*6.39 191,700 贷：实收资本 191,700 （6）24日，支付本月通迅费。 摘要：支付通讯费 借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林 500 -通讯费∕销售二部∕赵立 500 -通讯费∕行政部∕张乐 300 贷：（库存）现金 1,300 （7）应收往来业务类： 25日，收回宏基公司前欠销货款80,000元，存入建行 摘要：收回前欠货款 借：银行存款-建行 80,000 贷：应收账款-宏基公司 80,000 2、凭证其他相关操作 （1）用其他身份将前面所做的所有记账凭证审核、过账。 （2）假设当月4日的提现记账凭证金额出错，正确应为2,000元，请用红字冲销法更正。 3、往来管理：系统时间调整为2010年2月28日 利用核销管理功能进行应收账款的核销。 4、制作几张自动转账凭证：系统时间调整为2010年2月28日 （1）摊销应由本月负担的报刊杂志费。 名称：摊销报刊杂志费 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证 2-10 管理费用-办公费 自动判定 转入 100% 待摊费用-报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100% 包含 公式：ACCT（“1301.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待摊费用年初余额/12） （2）按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。 名称：计提短期借款利息 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证 2-6 财务费用-利息 自动判定 按公式转出 100% 预提费用 自动判定 转入 100% 包含 公式：ACCT（“2101”，“C”,””,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12) 5、期末处理：系统时间调整为2010年2月28日 （1）进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账 （2）结转当期损益 （3）将结转损益的记账凭证过账 （4）期末结账