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用友软件资格认证考试题 （一） 请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在2个小时内完成以下各项工作： 建立该公司2006年年度账 进行2006年1月份账务处理 出纳凭证必须由出纳签字 自制资产负债表 一、单位基本资料： 账套参数 账套主管：为考生姓名，必须由账套主管来进行审核和记账 操 作 员：陈明：为会计，具有除账簿清理以外的总账模块的所有权限，且必须由她来填制凭证 王丹：为出纳，主要负责现金和银行日记账并进行出纳签字等。 账套信息： 账套名称：哈尔滨商业大学 账套号： 901 账套路径：采用系统默认路径 启用会计期：2006/1 本单位信息： 单位名称：哈尔滨商业大学 纳税人登记号：110220553300077 核算信息： 企业性质：工业企业 行业性质：新会计制度 账套主管：为考生姓名 客户、供应商和存货均不分类，无外币核算 编码方案 科目编码级次：42222 部门：22 数据精度：均为二位小数 相关参数：只启用总账和报表系统； 客户和供应商往来款项受控于总账系统核算 二、基础信息资料 凭证类别： 记账凭证 2、指定科目：请在会计科目界面的编缉菜单下指定 现金总账科目：现金 银行总账科目：银行存款 3、2006年1月1日科目设置及余额如下： 科目编码 科目名称 计量单位 方向 辅助核算 余额 1001 现金 借 150000 1002 银行存款 借 250000 1131 应收账款 借 客户往来 30000 113101 长春车量段 借 30000 1191 其他应收款 借 个人往来 600 119101 李宁 借 600 1241 库存商品 借 数量 1211 原材料 借 124101 A产品 借 124102 B产品 借 124103 C产品 借 1501 固定资产 借 100000 1502 累计折旧 贷 20000 2101 短期借款 贷 100000 2121 应付账款 贷 供应商往来 17000 212101 松南颜料厂 贷 17000 212102 北方机械厂 贷 2153 应付福利费 贷 40000 2151 应付工资 贷 2171 应交税金 贷 217101 应交增值税 贷 进项税额 贷 销售税额 贷 217102 应交城市维护建设税 贷 2172 其他应交款 贷 60000 217201 教育费附加 贷 60000 2191 预提费用　 贷 2201 长期借款 贷 293600 4101 生产成本 借 3131 本年利润 贷 410101 A产品 借 410102 B产品 借 4105 制造费用 支出 5503 管理费用 支出 5101 主营业务收入 收入 5401 主营业务成本 支出 5402 主营业务税金及附加 支出 550301 工 资 支出 550302 福利费 支出 550303 业务招待费 支出 550304 差旅费 支出 550305 折旧费 支出 550306 其他 支出 三、一月份发生如下经济业务： 要求：将以下凭证填制完毕后，进行审核、出纳签字、记账，转账并结账。 1、1月1日向长春车辆段赊销产品一批 借： 应收账款—应收客户—长春车辆段 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税金——应交增值税（销项税额） 34000 2、1月1日财务部发生业务招待费1500元 借： 管理费用——业务招待费 1500 贷：现金 1500 3、1月1日购入松南颜料厂材料一批，价款50000元，税金8500元，款未付 借： 原材料 50000 应交税金——应交增值税（进项税额） 8500 贷：应付账款——松南颜料厂 58500 4、1月2日偿付欠北方机械厂货款15000元 借：应付账款——北方机械厂 15000 贷：银行存款 15000 5、1月5日采购部李宁出差借款 借：其他应收款——（李宁）