冰淇淋店预算费用第一稿14.3.19.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 年费用总预算分月计划表（计量单位：万元） 序号 项目/月份 入账费用 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 本年合计 一、管理费用小计 职工薪酬 1-1 工资总额 每月应发工资总额（基本工资+岗位津贴+工龄工资+特殊补贴） 1-1-1 职工工资 预发奖金及月度、季度、年度奖金 1-1-2 职工奖金 1-2 福利费 高温费、午餐费、上下班交通补贴、体检费、医药费、过节费、困难职工补助、工伤补助、计划生育补助、员工活动费等 2 劳务费 临时工、实习生工资 3 劳动保护费 安全帽、手套、雨鞋，毛巾、头盔、车间用品 4 业务招待费 日常业务所需招待关联客户的餐费、礼品费、活动费等 5 会务费 在公司外部开的工作会务费 6 办公费 6-1 办公用品 办公用品，包括电脑耗材，复印纸 6-2 书报资料费 订购报纸、杂志、专业书本等费用 6-3 招聘费 人事部门发生的市场发布、招聘展位、横幅制作等费用 6-4 印刷复印 各类名片、文件、图纸在外部的打印、复印、刻章、装订等费用 6-5 其他 税务发票购买工本费、工商登记、变更费用 7 物料消耗 指不属于办公用品和环境绿化美化用的其他各种物料，如清洁卫生用品等洗手液、毛巾、桶装水、厕纸等 8 保险费 8-1 财产保险 三方监管需承保的险种及公司其他各项资产承保险种 8-2 人身保险 员工参加的各项保险 9 折旧费 房屋建筑物20年；运输设备新购进4年；办公家具5年；电子设备3年；机器设备5年；（我按3年算，装修+设备=7.2） 10 低值易耗品摊销 维修小工具：砂纸、榔头、螺丝、消防用品 11 无形资产摊销 软件、信息系统使用费等定期费用摊销，按三年摊销 12 长期待摊费用摊销 13 存货盘亏（毁损报废） 各类库存的实物盘点与账面差额产生的亏损 14 租赁费 租赁期限长（超过1年），租赁费用一次性支付，需后期分年限摊销 15 税 金 15-1 印花税 营业总收入*0.03%*50% 16 修理费 公司各类固定资产的维修费用 17 差旅费 17-1 出差差旅费 因公事外出发生的车票、船票、机票费用，住宿费、景点门票费 17-2 培训差旅费 专指参加厂家培训发生的车、船、机票费用，住宿费 18 邮电通讯费 18-1 电话费 固定电话费 18-2 手机费 移动手机费 18-3 快件邮寄 快递费，邮寄费 18-4 电视及娱乐 开通有线电视、卫星电视等费用 19 信息技术费 19-1 网络费 19-2 数据处理机维护 电脑服务器维护费用 19-3 光纤 专指光纤开通费用 19-4 软件使用费 财务NC系统、业务系统年费 19-5 技术服务费 品牌使用费，50000；每年5000元； 19-6 加盟费 押金10000元单列为应收帐款；50000元3年摊销每年1.68 二、销售费用小计 20 交通费 交通补贴 21 水电能耗费 21-1 水费 公司营业用自来水费 21-2 电费 公司营业用电费 22 市场费用 22-1 广告费 广告专用发票、费用内容为广告费的业务宣传制作支出 22-2 业务宣传费 服务业发票、费用内容为制作费、展览费、服务等支出 23 服装费 工作服 24 客户服务费 糖果费用 25 运输费 车辆运输费、拖车费 26 装卸费 各类物品的装载、搬卸费用 27 其他 返利、信息费、媒体红包、保险返点 三、财务费用小计 28 利息收入 28-1 存款利息收入 活期账户、定期存款账户等存款利息 29 利息支出 29-1 借款利息支出 银行贷款产生的利息支出 30 金融机构手续费 30-1 银行卡手续费 POS机刷卡产生的手续费 30-2 结算手续费 银行各类汇款手续费、银行票据的成本费用 31 财务顾问费 银行授信的额外收费 费用合计 假设：毛利率为50%；月营销平衡点产值=1.92/50%=3.84 假设：成交率在5%；客流量=2560/0.05=51200名;单日客流量1707名 要有单日客流量在1707名顾客的商场，才可以保本； 备注：分析有误，望老婆大人批评教育； 月保底销量=3.84/0.0015=2560份；单日销量应在85份； 客单价在15元；毛利率未知；客流量未知；成交率未知 19.94 1.79 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 19.94 1.00 9.00 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 9.00 9.00 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 .75 9.00 6.60 .55 .55 .55 .55 .5