2013年度国税收调查填报说明.docVIP

2013年度全国税收调查填报说明 一、填报基本要求 1、填报对象。全国税收调查企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。 2、数据来源。01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2013年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。 3、指标范围。法人企业需填写本法人（含其非法人分支机构）的所有税费、财务和其他指标，非法人企业只需填写本企业税费指标，不填写财务及其他指标。 4、填写要求。01表逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。 二、具体填报说明 (一) 、信息表 XXB 1. 纳税人识别号 B1 填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号 2. 纳税人名称 B2 纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。 3. 国民经济行业类别代码 B3 按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行 4. 纳税人登记注册类型代码 B4 企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写 5. 是否为法人企业 B5 以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业 6. 企业隶属关系 B6 仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为110、120、151的纳税人填写！ 7. 中央企业代码 B7 中央企业（企业行政隶属关系代码为10），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为：91开头表示工业企业，92开头表示流通企业，93开头表示新闻出版，94开头表示邮政通信，95开头表示交通企业，96开头表示金融保险企业，97开头表示水电工程；98开头表示建筑安装企业）；99开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为10），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。 8. 上市区域 C8 用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所 9. 股票代码 E8 股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写） 10. 所在地行政区划代码 B9 填写登记注册地的行政区划代码 11. 增值税缴纳方式代码 B10 用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人 12. 增值税优惠政策代码 B11 根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。可多选 13. 增值税出口退（免）税方式代码 B12 用1位数字表示，0表示未办理出口退（免）税认定的纳税人，1表示已办理出口退（免）税认定的属于一般纳税人的生产企业，2表示已办理出口退税认定的属于一般纳税人的外贸企业，3表示已办理出口退（免）税认定的增值税小规模纳税人，4表示已办理出口退（免）税认定的其他纳税人 14. 是否营业税改征增值税试点纳税人 B13 用1位数字表示，0表示不是营业税改征增值税试点纳税人，1表示是营业税改征增值税试点纳税人 15. 加工贸易企业区域代码 B14 用1位数字表示，0表示非加工贸易企业，1表示海关特殊监管区内加工贸易企业，2表示海关特殊监管区外加工贸易企业 16. 加工贸易业务类型代码 B15 用1位数字表示不是加工贸易企业，0表示本年未发生加工贸易业务，1表示本年发生进料加工业务，2表示本年发生来料加工业务，3表示本年既发生进料加工又发生来料加工业务 17. 海关特殊监管区域和场所代码 B16 仅限于注册在保税区、出口加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流中心B型等各类海关特殊监管区域或场所内的企业填写 18. 消费税缴纳方式代码 B17 用1位数字表示，主要分为消费税纳税人和非消费税纳税人两类。具体参见下拉框选项。 19. 营业税缴纳方式代码 B18 用1位数字表示，0表示非营业税纳税人，1表示依率计征、独立缴纳营业税的纳税人，2表示核定征收、独立缴纳营业税的纳税人，3表示作为分支机构其营业税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构营业税的纳税人 20. 营业税优惠政策代码 B19 政策规定允许扣除