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邮政金融风险防控知识培训 济宁市分行审计部 二○一○年六月 培训主要内容 营业机构营班前及日终处理 特殊业务处理 邮政金融资金安全监督管理暂行规定 邮政金融案件责任查究规定 营业机构案件防控工作行为规范解读 营业前准备 普通柜员营业前的程序处理和要求： 普通柜员每日营业签到并请领尾箱后，必须与综合柜员（会计主管）核点现金和凭证实物，核对现金、凭证实物与柜员轧账单内容是否相符。 普通柜员做临时轧账，输入现金和各种凭证起讫号码，与计算机系统内数据核对是否相符。 如有不符，封存尾箱，找到相关责任人，查明原因。对无法查明原因的，报告支行（局）长，并做长短款挂账处理后，登记柜员差错登记簿。 营业前准备 综合柜员（会计主管）营业前的准备要求： 综合柜员（会计主管）在系统领用主尾箱。 综合柜员（会计主管）核对现金、凭证实物与系统尾箱记录是否相符。如有不符，封存尾箱，查找原因。对无法查明原因的，报告支行（局）长，并做长短款挂账处理。 营业前准备 综合柜员（会计主管）营业前的准备要求： 综合柜员（会计主管）打印邮政储蓄营业轧账单，并与上日营业结束时打印的网点营业轧账单的现金与凭证进行核对，如发现不一致，要及时查找原因。 综合柜员（会计主管）核对批量业务成功报表。如有不成功的交易，要检查原因，并及时补发。 交接班规定 普通柜员日间交接班处理要求如下 ： 实行多班制的营业网点日间交接应进行正式轧账，以便交接。 交班普通柜员会同接班普通柜员眼同做正式轧账，核点现金和凭证，输入现金和各种凭证起讫号码，与计算机系统内的现金和重要空白凭证核对。 核对无误，由交接双方在柜员轧账单和交接班登记簿上签字交接。交班普通柜员上缴尾箱，做正式签退。 交接班规定 如有不符，查明原因，对无法查明原因的，报告综合柜员（会计主管）或支行（局）长，并做长短款挂账处理后，登记柜员差错登记簿。 普通柜员日间交接班必须由综合柜员（会计主管）现场监督，并在营业网点监控视频范围内进行。 日终处理规定 普通柜员的日终处理： 普通柜员将各类储蓄业务凭单、利息清单、收回和作废的存折/单/卡等单据、凭证进行整理，由综合柜员（会计主管）一并上缴上级相关部门。 普通柜员根据本日的交易情况核点现金及重要空白凭证的实际数量。在日终正式轧账前超过尾箱限额的现金一律上缴综合柜员（会计主管） 日终处理规定 普通柜员根据结存的现金及重要空白凭证进行正式轧账，核点现金和凭证，输入现金和各种凭证起讫号码，轧账成功后，打印柜员轧账单，上缴尾箱。 普通柜员在综合柜员（会计主管）核对尾箱现金、重要空白凭证无误后签退。 因现金、凭证不符，普通柜员无法做正式轧账时，必须经上级柜员授权后做强行轧账，并做长短款挂账后，再做正式轧账，上交尾箱，正式签退。 日终处理规定 综合柜员（会计主管）日终的处理： 综合柜员（会计主管）盘核普通柜员的现金实物、重要凭证实物合计数，与柜员轧账单核对相符后，留存的备用金双人封箱，超过部分上缴综合柜员（会计主管）。 综合柜员（会计主管）在双人眼同下清点普通柜员上缴现金，双人封箱后由双人送缴。 日终处理规定 综合柜员（会计主管）尾箱原则上不留存过夜现金。所有柜员的实物尾箱留存网点的应双人入库封存，送一级支行出纳的应双人送交。 综合柜员（会计主管）正式轧账，与现金、凭证核对相符后上缴系统尾箱；若发现不符，应查明原因，如确实不符，应向支行（局）长或主管领导报告。 日终处理规定 综合柜员（会计主管）清点普通柜员尾箱中的现金合计数、重要凭证合计数，根据“邮政储蓄营业轧账单”核对本网点现金实物与重要凭证实物是否账实相符。如确有不符，应向支行（局）长或主管领导报告。 由网点最后签退的柜员办理机构签退交易。办理机构签退时，应双人监督签退。 日终处理规定 异常情况下柜员日终处理要求 网点出现异常情况，柜员无法做轧账时，必须向一级支行汇报，并将柜员的结存现金和网点的结存凭证如实上报一级支行。 一级支行查询柜员尾箱现金、凭证是否与相符，相符后通知网点柜员按正常程序下班。 若一级支行无法查询，网点双人盘核实物后双人封箱，手工填制轧账单。 第二日营业前普通柜员必须做正式轧账，核对现金与凭证相符后方可营业。 第二日营业前，打印上一日批处理营业轧账单、批处理营业轧账单续表、现金收支记录表和会计事项列表。 特殊业务处理-查询 查询指客户、有权机关或邮政储蓄银行内部对系统内的某一存款账户或已清户账户的相关信息的调阅和查看，以及营业网点和各级管理信息的查询。分为客户查询、司法查询（协助查询）、内部查询和信息查询。 特殊业务处理-查询） 司法查询（协助查询）是指邮政储蓄银行依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其它存款信息告知有权机关的行为。 有权机关是指依照法律、