财务管理之公司审计督察体系流程.pdfVIP

1、目的 为了加强审计督察部的审计督察职能，维护公司经营、管理秩序的稳定，以 确保实现公司的经营战略目标。 2、适用范围 2.1审计督察部依据部门职责，对公司职能部门和驻外机构进行审计督察。 2.2审计督察按工作分类大致分为财务审计、业务督察、法务三大类。财务审计 分为常规审计和专项审计；业务督察分为常规督察和专项督察；法务分为奖惩和 刑事案件处理。 3、术语 本程序采用 GB/T 19000—2000idtISO9000：2000《质量管理体系基础和 术语》、GB/T 19001—2000idtISO9001：2000《质量管理体系要求》及 《质量 手册》中相关部分的术语。 4、工作职责 4.1常规审计职责： 4.1.1每半年对分支机构、对计财部进行财务审计。 4.1.2每年对各职能部门进行业务常规审计一次。 4.2专项审计职责： 4.2.1重要岗位离职、离任审计 4.2.2清欠款、物质价格审计 4.2.3安装工程预决算审计 4.2.4其他专项审计 4.3常规督察职责： 4.3.1督察公司各项管理制度是否得到贯彻执行。 4.3.2检查落实公司各类工作计划及专项工作的执行情况。 4.3.3对公司各部门及各方面进行巡视检查。 4.3.4公司内部各单位岗位职能，各级管理人员岗位职责及各基层操作人员操作 规范的执行状况进行督察。 4.3.5生产、物流、产品质量稽查及抽查。产品质量的抽查详见 《成品库产品质 量抽查办法》。 4.4专项督察职责 4.4.1督察销售人员未经批准，擅自低价或哄抬价格来销售公司产品，给公司造 成负面影响或经济损失的。 4.4.2督察在销售公关业务中，泄露公司的商业机密，如公司产品投标的底价等。 4.4.3督察虚报、挪用，甚至侵占客户的佣金、设计费及回扣的。 4.4.4督察销售人员的兼职行为，如兼做其他公司产品的行为。 4.4.5督察未经授权，擅自以公司法人的名义或公司的名义进行活动，给公司造 成负面影响或经济损失的。 4.4.6督察销售人员不认真遵守合同管理规定，不按规定的格式签定销售合同； 合同管理员未能认真核实合同的要件致使所签合同可能或已经给公司造成损失 的。 4.4.7督察发生的生产、质量、安全事故。 4.4.8督察总经理交办的其他专项。 4.5法务职责 4.5.1查处公司内部各类违纪违规事件，依据奖惩条例进行奖惩。 4.5.2其他总经理交办的专项法务。 5、工作程序 5.1财务审计： 5.1.1审计操作流程图 审计小组确定 审计内控 分析、整理 审计任务组成 制度 制定审计方案 全面开展 编制审计 工作 报告 制定工作内容 计 审 备 准 一 段 阶 施 实 二 做审计记 段 阶 结 终 三 制定工作制度 录 提出处理意 见 设计工作表格 编制审计